企业货物贸易核查要点提示.ppt
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1、企业货物贸易核查企业货物贸易核查 要点提示要点提示国家外汇管理局塘沽中心支局国家外汇管理局塘沽中心支局 经常项目科经常项目科 张斌张斌 2014 2014年年8 8月月内容提示内容提示非现场监测非现场监测现场核查现场核查分类管理分类管理案例介绍案例介绍参考资料:参考资料:国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知题的通知(汇发(汇发201238号)号)附件:1.货物贸易外汇管理指引 2.货物贸易外汇管理指引实施细则 3.货物贸易外汇管理指引操作规程(银行企业版) 国家外汇管理局应用服务平台国家外汇管理局应用服务平台“问题解答问题解答
2、”栏目栏目货物贸易外汇管理制度改革问题解答(第13期) 国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的国家外汇管理局关于加强外汇资金流入管理有关问题的通知通知(汇发(汇发201320号)号)国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关国家外汇管理局关于完善银行贸易融资业务外汇管理有关问题的通知问题的通知 (汇发(汇发201344号)号)核心问题核心问题 交易背景真实、合法(符合企业经营情况,具有真实的货物流和外贸背景)具体表现具体表现 资金流与货物流匹配一致(资金流与货物运输、储存单据的匹配一致)一、非现场监测一、非现场监测 外汇局根据企业最近外汇局根据企业最近外汇局根据企业最近外汇局
3、根据企业最近12121212个月的相关贸易个月的相关贸易个月的相关贸易个月的相关贸易外汇收支和货物进出口数据,结合其贸易信外汇收支和货物进出口数据,结合其贸易信外汇收支和货物进出口数据,结合其贸易信外汇收支和货物进出口数据,结合其贸易信贷报告等信息,设定贷报告等信息,设定贷报告等信息,设定贷报告等信息,设定总量差额总量差额总量差额总量差额、总量差额比总量差额比总量差额比总量差额比率率率率、资金货物比率资金货物比率资金货物比率资金货物比率、贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率贸易信贷报告余额比率等总量核查指标,衡量企业一定期间内资金等总量核查指标,衡量企业一定期间内资金等
4、总量核查指标,衡量企业一定期间内资金等总量核查指标,衡量企业一定期间内资金流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情流与货物流的偏离和贸易信贷余额变化等情况,将总量核查指标超过一定范围的企业列况,将总量核查指标超过一定范围的企业列况,将总量核查指标超过一定范围的企业列况,将总量核查指标超过一定范围的企业列入重点监测范围。入重点监测范围。入重点监测范围。入重点监测范围。 外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查。外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查。外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收
5、支进行非现场核查。外汇局依托监测系统按月对企业的贸易外汇收支进行非现场核查。总量核查指标含义总量核查指标含义总量核查指标含义总量核查指标含义 1 1 1 1、总量差额:总量差额:总量差额:总量差额:企业最近企业最近企业最近企业最近12121212个月内被外汇局纳入核查的贸个月内被外汇局纳入核查的贸个月内被外汇局纳入核查的贸个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差;易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差;易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差;易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差;总量差额总量差额总量差额总量差额= = = =( 调整后进口额调整
6、后进口额调整后进口额调整后进口额+ + + + 调整后收汇额)调整后收汇额)调整后收汇额)调整后收汇额)- - - - ( 调整后付汇额调整后付汇额调整后付汇额调整后付汇额+ + + + 调整后出口额)调整后出口额)调整后出口额)调整后出口额) 2 2 2 2、总量差额比率:总量差额比率:总量差额比率:总量差额比率:总量差额与该企业同期被外汇局纳入总量差额与该企业同期被外汇局纳入总量差额与该企业同期被外汇局纳入总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率;核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率;核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率;核查的进出口和贸
7、易外汇收支累计规模之间的比率;总量差额率总量差额率总量差额率总量差额率= = = =总量差额总量差额总量差额总量差额( 调整后进口额调整后进口额调整后进口额调整后进口额+ + + + 调整后收汇调整后收汇调整后收汇调整后收汇额额额额+ + + + 调整后付汇额调整后付汇额调整后付汇额调整后付汇额+ + + + 调整后出口额)调整后出口额)调整后出口额)调整后出口额)100%100%100%100%3 3 3 3、资金货物比率:资金货物比率:资金货物比率:资金货物比率:企业最近企业最近企业最近企业最近12121212个月内被外汇局纳入核个月内被外汇局纳入核个月内被外汇局纳入核个月内被外汇局纳入核
8、查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率;间的比率;间的比率;间的比率;资金货物比资金货物比资金货物比资金货物比= = = = ( 调整后收汇额调整后收汇额调整后收汇额调整后收汇额+ + + + 调整后支出额)调整后支出额)调整后支出额)调整后支出额) ( 调整后出口额调整后出口额调整后出口额调整后出口额+ + + + 调整后进口额)调整后进口额)调整后进口额)调整后进口额) 100%100%100%100% 4 4 4 4、贸易信贷报告余额比
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