财务管理制度和报销流程培训PPT课件带内容.pptx
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1、财务报销流程培训财务报销流程培训本模板根据相关的财务制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等。汇报人:稻壳儿汇报人:稻壳儿企业培训/财务报销/财务培训/费用项目COMPANYCOMPANYSlogan&DetailsGOGOLLOO免费资源功苁呺:志慧管理(zhgl8008)前前 言言I N T R O D U C T I O N为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出
2、、项目相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程,本制度适用公司全体员工。ContentsContents目录1借支管理规定及借支流程2日常费用报销制度及流程3工薪福利费用制度及流程4专项支出报销制度及流程5报销时间的具体规定借支管理规定及借支流程借支管理规定及借支流程对于员工借支以及员工借支额度,财务应严格履行:前款不清、后款不借的原则,不得超过借支人应付工资的三分之二。01企业借支管理规定说明1.11.1logologo1.1.出差借款:出差借款:出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款(借款金额不可超出本人工资,如超出需副总特批),出
3、差返回后3个工作日内办理报销还款手续。2.2.其他临时借款其他临时借款:如业务招待费、出差差旅费等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3.3.借款金额说明:借款金额说明:各项借款金额超过50,000元应提前一天通知财务部备款。4.4.借款销账规定:借款销账规定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须按报销流程审批,否则财务人员有权拒绝销帐。5.5.借款未还者借款未还者:原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。6 6. .员工私人借款的额度员工私人借款的额度:不得超过本人当月工资50%,返款日为下次发放工资之前,否则将在发
4、放工资时扣除借款。1.借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。2.财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。借款流程及借款单填写1.21.2logologo日常费用报销制度及流程日常费用报销制度及流程日常公司费用主要包括电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费、年检费、差旅费等。02费用报销的一般规定2.12.1logologo规定一规定一规定二规定二规定三规定三规定四规定四报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)。填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数
5、;金额大小写须完全一致,不得涂改。费用报销报销人必须简述费用内容或事由,且按规定的审批程序报批。报销50,000元以上需提前一天通知财务部以便备款。内容完整填写单位名称日期数量单价金额主管签字总经理签字财务审核会计报销填写报销单费用报销的基本流程图2.2logo差旅费出差审批办法及流程2.3logo报销单填写负责人签字审核制单凭证复核打款因工作需要出差,无论是否借款,出差前均应填写“出差计划”,明确出差任务、出行路线等,出差申请单应由部门主管审核签字,未经过审批的,不予借支和报销差旅费。出差人填写好差旅费报销单,将票据粘在粘贴单上,由报销人签字,经部门主管或经理确认。单位负责人审批签字后交由总
6、经理签字审核确认。会计审核制单,预借款予以冲销,款项多退少补。会计复核凭证。出纳办理:现金、支票收付。出差补助标准2.4logo1.报销时均以实际有效票据为准,超出标准的部分公司不予报销,公司将低于标准的部分的50%做为奖励;2.住宿原则,如是同性别2人或多人出差,采用拼房合住方式;3.若客户或第三方公司已经承担食宿费,则不另行报销;4.大型培训及公司活动由组织部门统一领款报销,则不另行报销。5.出差补助计算方式:按自然天数计算,出差半天按半天计算补助。6.出差补助发放形式:由出差人员填写报销单,单据上注明出差天数与补助金额,报销时统一办理。7.长期驻外补贴:同一地点连续出差10天以上为长期出
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