离岸自查报告共7篇.docx
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1、离岸自查报告(共7篇) 第1篇:离岸公司与离岸账户free on board 船上交货价 就是说卖方支付从工厂到码头的路费,买方负责船上的保险费 运费FOB就是离岸价,Free on board,指的是在船上交货,也就是说,你支付的只是货物的成本加上从工厂运到码头的费用,而保险啊,运费,佣金这一类的都没有包括在货物的价格内,还需要你另外支付。这一个性质的还有像FOR-free on rail(火车上交货),FOS-free on steamer(轮船上交货,FOT-free on truck(卡车上交货)。都像其他的几种常用的支付价格还有像CFS,指的就是cost and freight,成本
2、加运费价。CIF但如果一个美国人个人去上海花旗开一个本地账户也当然不行了。反过 来说,一个中国人成立了一个离岸公司,比如维尔京公司,就可以去上海花旗或香港汇丰开一个离岸户了,因为他开户的主体不是本地的自然人或法人了。 对企业而言,本地帐户指的是企业在注册地的银行开立的银行账户,如香港企业在香港本地银行开立的帐户就是本地账户,香港公司成立后可以在香港本地的汇丰银行、渣打银行、恒生银行开立本地账户。离岸帐户指的是企业在注册地以外的国家或地区的银行开立的账户,如香港企业在香港地区以外的银行开立的帐户就叫离岸帐户,香港公司成立后在中国的外资银行如福州的集友银行、恒生银行、厦门国际银行、平安银行、招商银
3、行开立的银行账户。离岸公司:近年来,世界上一些国家和地区如英属维尔京群岛、开曼群岛、巴哈马群岛、百慕大群岛等(多数为岛国)纷纷以法律手段制订并培育出一些特别宽松的经济区域,允许国际人士在其领土上成立一种国际业务公司,这些区域一般称为离岸管辖区或称为离岸司法管辖区。而所谓离岸公司就是泛指在离岸管辖区内成立的有限责任公司或国际商业公司。“离岸”的含义是指投资人的公司注册在离岸管辖区,但投资人不用亲临当地,其业务运作可在世界各地的任何地方直接开展。例如在巴哈马群岛注册一家贸易公司,但其贸易业务的往来可以是在欧洲与美洲之间进行的。著名的离岸管辖区有许多是前英属殖民地,如开曼群岛,英属维尔京群岛等,因此
4、这些地区在很大基础上保留了英国的法律体系和司法制度。离岸公司与一般有限公司相比,主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同,离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费,除此之外,不再征收任何税款。除了有税务优惠之外,几乎所有的离岸管辖区均明文规定:公司的股东资料,股权比例,收益状况等, 享有保密权利,如股东不愿意,可以不对外披露。另一优点是几乎所有的国际大银行都承认这类公司,如美国的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡发展银行、法国的东方汇理银行等。“离岸”公司可以在银行开设账号,在财务运作上极其方便。一般这类“离岸”地区和国家与世界发达国家都有良好的贸易关系。因此,海外离岸公司
5、是许多大型跨国公司和拥有高额资产的个人经常使用的金融工具。希望在国外上市的公司有许多是通过成立海外离岸公司实现其目的的。一般来说,离岸公司或境外公司具有以下的特点:1、完全秘密,不记名,一般无需申报年报2、在注册地境外之商业活动,一般无需缴交当地之税款3、允许一人董事,股东4、无限制董事,股东之国藉及居地5、可选择不记名股票 (以持有人名义bearer certificate)6、可在其它国家开设银行户口7、不必每年递交公司帐目第2篇:离岸公司开立离岸账户离岸公司开立银行账户注册离岸公司之后,您可能需要一个银行账户与之匹配,来处理和国际客户之间的业务往来。每间银行对开立账户的要求及所需资料各有
6、不同,企业如需开立银行账户,必须事先向银行咨询相关开户程序,此举往往费时误事,令企业增加不少时间成本。有鉴于此,我们特设银行开户服务,安排客户在香港及各国际性银行开立公司账户,并协助预约银行及准备开户所需的相关文件。银行账户按照所有人的司法管辖区是否是本地来说分为居民账户和非居民的账户,居民账户就是本地自然人或本地的法人(公司)开立的账户,外国人或外国公司的账户,为离岸账户。银行为非居民开立的账户成为离岸账户。非居民包括自然人和法人。- 在香港,非香港居民或非在香港注册的公司在香港银行开立的账户即称海外账户。不是所有香港的银行都可以开立海外账户的。- 在中国内地,非居民,自然人和法人(包括香港
7、、澳门和台湾、在境外注册的中国境外投资企业、政府机构、国际组织及其他经济组织,中资金融机构的海外分支机构,但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构)在内地持有离岸业务牌照的银行所开账户称为离岸账户。在其他国家和地区,英国、美国、澳洲、新加坡、菲律宾、马来西亚、泰国和瑞士等众多国家为非居民开立的银行账户是海外账户或国外账户。NRA账户和OSA账户的区别国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知 从年8月1日起正式施行,这意味着所有境内银行均可办理海外公司开户业务。那么这个非居民境内外币账户NRA和之前国家批准的4家股份制银行开立的离岸账户OSA是一样的吗?NRA帐户和OSA帐户之间
8、的区别是什么呢答案是肯定的,非居民境内外币账户NRA是扩大化的离岸账户OSA,之前只有招商银行、深圳发展银行、浦东发展银行、交通银行可以办理境外注册公司境内开立账户,当前金融危机形势下,国家为了方便境内机构在境外设立公司的资金归集以及更好监控这部分资金,从而将可开户的银行扩大至境内所有银行。NRA账户的本质是国内的外币账户,而离岸账户则是境外账户。离岸账户相对来说受外汇管制更少些,从资金的“安全性”角度来看,NRA账户要差些,受国家外管局监管更严格。具体的有以下几点:1、在提供资格上,OSA只有四家经准的银行可以,而NRA基本所有银行都可以2、在服务对象上,OSA服务对象包含境外机构和境外个人
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