表格万科物业管理会计科目及其说明.xls
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1、万科物业管理企业收入、成本类会计科目说明会会计计科科目目名名称称核核算算内内容容一一级级二二级级三三级级四四级级五五级级六六级级核核算算项项目目营营业业成成本本其中管管理理服服务务业业务务成成本本成本核算对象指与物业管理合同所约定的管理内容、标准对应的成本。其中保保安安费费用用其中人人员员费费用用其中薪酬指支付的构成保安人员收入的费用包括:工资、双薪、奖金、加班费 、过节费、补贴(如餐补)等工资附加费指按地方政府和会计制度规定计提的福利费及政府统筹或须上缴上级单位的保安人员工资附加费用。社会保险费公司为保安人员交纳的除医疗保险费、福利性质的补充商业医疗(或养老)保险费外的养老金、劳动保险、住房
2、公积金等社会保险支出;应付福利费科目借方余额转入。招聘费指用工管理费、体检费、暂住证和上岗证办理费等与保安人员聘用有关的费用。培训费用指与保安人员培训直接相关的费用包括:外部培训费,内部培训的教材费、会议费、聘请授课教师授课费、公司食堂餐费,外部培训及内部交流旅宿费、补助费等。其他服装等不能列入上述项目的保保安安人人员员费用行行政政费费用用及及物物料料消消耗耗其中办公费保安人员的办公用品(具)的购置、印刷或摊销费用(不含与电脑有关的费用,但包括打印、复印通用纸张购置费用)。通讯费支付的保安人员办公通讯话费及传真费差旅交通费 保安人员按规定报销的出差路宿费、补助费及市内交通费等。交际应酬费支付的
3、保安人员加班餐费及为保安、消防事项发生的招待餐费、馈赠礼品费等租赁费保安人员住宅及消防、保安设备租赁费用维修费 消防、保安设备维修、检修费用。保安物料消耗警棍、电筒、交通指挥棒、交通路锥、录象带、电池、胶卷、反光背心等消防物料消耗灭火器、放火服、放火面具、消防带、消防桶、救援绳、打气筒、救护担架等分分包包费费用用 按分包合同支付的保安外包费。其其他他费费用用不能列入上述项目的消防、保安费用。保保洁洁费费用用其中人人员员费费用用其中薪酬指支付的构成保洁人员收入的费用内容同“保安费用人员费用薪酬”工资附加费指计提的保洁人员工资附加费用。内容同“保安费用人员费用工资附加费”。社会保险费指支付的保洁人
4、员社会保险费。内容同“保安费用人员费用社会保险费”招聘费指用工管理费、体检费、暂住证和上岗证办理费等与保洁人员聘用有关的费用。培训费用指与保洁人员培训直接相关的费用。内容同“保安费用人员费用培训费用”。其他服装等不能列入上述项目的保洁人员费用行行政政费费用用及及物物料料消消耗耗其中办公费保洁人员的办公用品(具)费用。内容同“保安费用行政费用办公费”。通讯费支付的保洁人员办公通讯话费及传真费差旅交通费保洁人员按规定报销的出差路宿费、补助费及市内交通费等。交际应酬费支付的保洁人员加班餐费及为保洁事项发生的招待餐费、馈赠礼品费等。租赁费 保洁人员住宅及保洁设备租赁费用维修费 保洁设备维修、检修费用。
5、工具消耗人字梯、擦鞋机、伞袋机、伞架、榨水车、推水地刮、垃圾站铁桶、工具包、垃圾斗车等用具、材料消耗保洁用水、毛巾、墩布、扫帚、簸箕、铲刀、水桶、手套、硬刷、喷壶、垃圾袋、掸子、地托架、牵尘剂、抛光蜡、消毒液、空气清新剂、杀虫剂、清洁剂(粉)、抛光垫、恭桶刷、刮玻璃器、地拖头、纸巾、口罩等其他 不能列入上述项目的保洁物料费用垃垃圾圾处处理理费费用用指公司支付的各种垃圾外运、外包等处理费用分分包包费费用用 按分包合同支付的保洁外包费。其其他他费费用用 不能列入上述项目的保洁费用。绿绿化化园园林林景景观观费费其中绿绿化化园园林林养养护护费费其中人人员员费费用用指支付的构成绿化人员收入的费用。内容同
6、“保安费用人员费用薪酬”。其中工资 附加费指计提的绿化人员工资附加费用。内容同“保安费用人员费用工资附加费”。社会 保险费指支付的绿化人员社会保险费。内容同“保安费用人员费用社会保险费”。招聘费指用工管理费、体检费、暂住证和上岗证办理费等与绿化人员聘用有关的费用培训费用指与绿化人员培训直接相关的费用。内容同“保安费用人员费用培训费用”。其他服装等不能列入上述项目的绿化人员费用行行政政及及物物料料消消耗耗其中办公费绿化人员的办公用品(具)费用。内容同“保安费用行政费用办公费”。通讯费支付的绿化人员办公通讯话费及传真费差旅交通费绿化人员按规定报销的出差路宿费、补助费及市内交通费等。交际应酬费支付的
7、绿化人员加班餐费及为绿化园林景观事项发生的招待餐费、馈赠礼品费等。其中其中苗圃建设公司内部的苗圃建设费用水费绿化养护用水工具及物料消耗喷雾器、水管、铁铲、高枝剪、绿篱剪、枝剪、弹簧剪、滚刀剪、锄头绿化机械的配件、汽油、机油、毛巾、水桶、手套、口罩、喷壶、空气清新剂、杀虫剂、清洁剂(粉)肥料租赁费绿化人员住宅及绿化园林用设备租赁费用维修费绿化园林景观养护设备维修、检修费用其他不能列入上述项目的绿化园林景观设备费用。绿绿化化园园林林分分包包费费用用 按合同支付的外包费用苗苗木木补补偿偿费费 草皮、花卉、树木的购置费用道道路路广广场场景景观观维维护护费费其中维护养护费道路、门庭、草坪、景观、休闲等灯
8、光、线路维修,道路、侧石、围墙、围栏等零星修缮费用景景观观设设施施运运行行费费其中室外公共照明电费路灯、门庭灯、广场灯、围墙灯、草坪灯等各种室外照明电费。水景水费各种景观设施运行消耗水费其他 不能列入上述项目的园林景观费用分分包包 费费用用按分包合同支付的绿化园林景观外包费公公共共设设施施、设设备备运运行行费费其中人人员员费费用用其中薪酬指支付的构成维修人员收入的费用。内容同“保安费用人员费用薪酬”。工资附加费指计提的维修人员工资附加费用。内容同“保安费用人员费用工资附加费”。社会保险费指支付的维修人员社会保险费。内容同“保安费用人员费用社会保险费”。招聘费指用工管理费、体检费、暂住证和上岗证
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