学习第3章商业银行负债管理附案例.ppt
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1、第三章、商业银行负债管理,第一节 资产负债业务概述第二节 商业银行负债业务的构成第三节 商业银行的负债管理第四节 商业银行负债业务管理第五节 我国商业银行负债业务管理,课时安排:4课时教学目的与要求:通过本章教学,使学生了解商业银行的负债结构、成本的概念,掌握存款定价法及负债成本管理的方法。教学重点:存款定价方法及负债成本管理方法教学难点:边际成本定价法及成本分析法,第一节 资产负债业务概述,商业银行作为信用中介,负债是最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中,80%左右来自于负债。,负债的意义:美国花旗银行总经理说:负债好比企业经营中的原材料,企业没有原材料无法进行加工制作,银行没有
2、负债则无法进行信用活动。,商业银行如何盈利?,负债业务(低息筹钱),资产业务(高息用钱),非息收入业务中间业务 投资业务,利差收入,非息收入,货币资金池,2008中国工商银行负债构成,商业银行的负债业务,案例:2009.9.30中国工商银行资产负债表,一、商业银行负债业务的概述1、定义 商业银行负债业务是指商业银行以债务人的身份筹措资金、借以形成资金来源的业务,是商业银行资产业务和其他业务的重要资金来源。,2、商业银行负债的特点:(1)它必须是现实的、优先存在的经济义务,是在业务经营管理过程中形成的。过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来可能发生的经济义务都不包括在内;(2)它的数量必须是可
3、用货币计量的,一切不能用货币计量的经济义务不能称之为银行负债;(3)是必须要偿还的,负债只能在偿还后才会消失;(4)必须是合法的。,二、银行负债的作用,1、第一性作用(负债是前提,是第一位的)2、基础性作用(是支付中介和信用中介的基础)3、决定性作用(决定着资产的规模和结构及盈利水平。负债结构,即负债的期限结构、利率结构、币种结构等,决定资产运用的方向和结构特征;负债成本的高低决定银行盈利水平的高低。银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模,使资产总额几倍于自有资本。);4、转换性作用(消费基金转化为积累资金。银行负债业务聚集社会闲散资金,可在社会资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量)。5
4、、平衡调节作用 对平衡信贷收支,调节货币流通,加速社会资金周转,促进国民经济发展,稳定社会货币流通量具有决定性的作用。,提问,如何理解:第一性作用如何理解:决定性作用如何理解:转换性作用,第二节 商业银行负债业务的构成,存款性负债(被动负债)构成 非存款性负债(主动负债),一、商业银行负债业务的构成,第二节 商业银行负债业务的构成,提问,存款性负债:被动负债?谁被动?为何?非存款性负债:主动负债?谁主动?为何?,提问,为何单位要存无息低息的活期存款?不都存定期?,二、商业银行负债业务的种类,1、传统划分为:自有资金10%;存款负债75%其它负债15%(借入负债等)2现代划分为:被动负债(存款性
5、负债)主动负债(非存款性负债),(一)存款性负债(被动负债),地 位:商业银行非常传统而最重要的一项基本负债业务,其存款机构的称呼因此而来.基本类型:按支取特征,基本的存款账户有三类:,活期存款(交易帐户),储蓄存款定期存款(非交易帐户),存款账户,我国银行存款负债业务分类,银 行 存 款,对公存款,储蓄存款,活期存款,定期存款,活期储蓄存款,定期储蓄存款,按存款是公还是私来区分,储蓄存款,不签支票,提问,活期存款对商业银行有何意义?,活期存款对商业银行的意义(1)银行一般不对此项存款支付利息,可有效降低资金成本;(2)可使用活期存款中形成的较稳定的余额;(3)活期存款可以周转使用。支票在转账
6、的过程中,实际上是存款在不同银行间的周转使用;(4)与客户建立广泛的联系。,我国活期储蓄不同形式账户业务规定比较,我国活期储蓄不同形式账户业务规定比较,第二节 商业银行负债业务的构成,人民币储蓄业务,活期储蓄存款每季度结息一次,每季度末月的20日为结息日,21日支付利息。计息期内如遇利率调整,不分段计息,均以结息日挂牌公告的活期存款利率计付利息。利息计算时,本金以“元”为起息点。利息计算至分位,分以下四舍五入。存款天数算头不算尾。,(2)可转让支付命令(NOW账户)创新活期存款 为何要创新?创新的思路?可转让支付命令:是一种对个人、非营利机构开立的计算利息的支票账户,以支付命令书取代支票。也称
7、付息的活期存款,特点:一是不使用支票的支票账户。该支付命令可用于提款;二是背书后可转让;三是该账户要向客户支付利息。主要针对个人和非盈利性机构。,NOW账户的意义:一是打破了商业银行对支票存款的垄断,打破了支票存款不支付利息的惯例;二是把储蓄账户与支票账户合二为一,简化了手续,方便支付;三是给商业银行带来了支票存款付息的压力,增大了银行的机会成本。,(3)超级可转让支付命令(SNOW账户)又称为优息支票存款主要内容:在该账户中保持2500美元的最低存款余额。利率高于NOW账户,但低于货币市场存款账户;低于2500美元按储蓄存款利率执行。,超级可转让支付凭证账户(Super NOWS):规定法定
8、最低开户金额和平均余额,账户余额降到最低限额下,利息受到限制。,主要特征:将利率与存款余额的多少挂钩;存户每月可不受限制地开出支付命令;向存户收取一定的手续费。主要针对非盈利性机构。,(4)货币市场存款账户 银行允许客户在同一银行开设两个账户,一个是储蓄账户可获得利息,一个是支票账户可获得使用支票的便利;存户可通过电话将其存在储蓄账户上的存款随时转到活期存款账户上.意义:规避了商业银行不准向支票存款支付利息的管制.,提问,货币市场存款账户与NOW账户的区别?,(5)自动转账服务账户(ATS)存户可同时在开户银行开设两个账户:即储蓄账户和支票存款账户。支票存款账户只须保持 1 美元的余额,客户可
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