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1、公司财务管理建议书(通用27篇)公司财务管理建议书 篇1X有限公司:我们接受委托对贵公司20xx年度、20xx年111月财务进行了尽职调查,现就尽职调查中发现的问题及情况提出如下建议,仅供领导参考。1. 应收账款:企业期末应收账款余额较大,部分账款账龄较长。 意见:企业年终结账前对应收账款及时进行处理,做好与客户的关于应收账款的对账工作。2. 其他应收款:企业其他应收款-备用金科目余额较大,尚未建立完善的备用金管理制度。意见:企业年终结账前尽量处理备用金,判断是否存在应转入当期费用的情况,企业应积极建立完善的备用金制度。3. 企业的其他应付款-河南鼎力杆塔股份有限公司余额18,748,450元
2、为企业账务处理有误所致。意见:对账务处理有误的科目及时进行更正处理。4. 企业期末存货余额较高,存货周转率较低。意见:企业应当分析存货周转率较低的原因以及是否合理。5. 长期股权投资:企业的长期股权投资3000万系许昌新区高盛小额贷款有限责任公司的股权投资,已进行了转让但工商变更手续仍在办理之中。意见:公司应跟进长期股权投资工商变更登记的办理情况,及时办理完毕工商变更登记。6. 无形资产,当期无形资产-专有技术的增加为研发费资本化的部分,但是企业没有判断研发费用符合资本化条件的纸质性证明文件。 意见:企业研发部门应当制定关于研发项目相关的进度文件,积极配合财务部门对发生的研发费用正确划分。7.
3、 其他非流动负债核算的是四个项目的政府补助(双百计划项目,工业中小企业技术改造项目,支持自主创新和产业产品结果调整专项资金项目,20xx年中央重金属无语防治专项资金),其中双百计划项目已于20xx年XX月份达到预定可使用状态,企业尚未提供其他三个项目关于项目进度的文件。意见:企业应积极准备并提供有关项目进度的文件。8.企业上不存在完善的内部控制制度以及相关文件。意见:企业应当尽快建立完善的内部控制管理制度并赋予实施。公司财务管理建议书 篇2X房地产开发有限公司:我们接受委托对贵公司20xx年财务进行了审计,现就审计中发现的问题提出如下建议,仅供领导参考。一、会计核算存在的问题1、会计根据现金月
4、报表编制记账凭证,且未平行登记,不符合会计核算的原则。现金月报表是出纳与会计关于现金收支于月底的移交表,不是企业经营活动的资金反映,无需据此编制记账凭证。2、记账凭证填列不完整。摘要栏无内容,附件张数未填,制单不完整。3、会计科目使用不准确。应收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来科目混用,如;预付工程款记做应收账款,应做预付账款处理。应收账款、预收账款是随销售行为发生的活动,预付账款、应付账款是随购货行为发生的活动,其他应收款、其他应付款是与经营活动没有直接关系的往来款项。4、本公司与潜山广厦仁和商贸有限公司是两个独立的法人,不应把仁和公司的账户当做本公司的账户使用,两公司的资金往来
5、,应做往来款处理。5、李德等领取的汽车按揭款做应收账款处理不妥,根据协议,按揭款由公司支付,不能再收回,应做费用处理。6、往来款项清结不及时。7、会计科目设置不完整,作为房地产开发企业很重要的一个科目开发间接费用都未设置。8、一些与金融税收政策抵触的事项不应在账上处理,如:个人借款、假按揭等。一、意见与建议1、加强会计基础工作,提高会计人员素质,保持会计队伍的相对稳定。会计人员要加强业务知识的学习,掌握税收法律法规,严格按照企业会计准则进行核算,做好税收筹划,合理避税。2、会计科目要设置完善。增设开发间接费用科目,要按开发项目设置开发成本、收入、税金明细账。3、往来款项要及时清结。年终决算前要
6、做好往来款的对账工作,项目完工后,预付工程款要及时开票,转入开发成本。4、针对目前县地方税务局房地产企业税收征管办法,要加强对开发成本的核算工作,特别是要做好土地增值税的筹划,与项目有关的支出,一定通过开发间接费用核算,然后转让开发成本。5、关于李德等领取的汽车按揭款,建议由公司直接支付按揭款,根据公司的决定,做费用列支,不做往来款。若做应收款,这是一笔虚列的债权,对于公司是潜亏。6、关于个人借款,在账上反映,既不能保护债权人的隐私,公司又要代扣利息所得税。建议个人借款在帐外反映,通过杨总个人与公司发生往来。但账外账一定要真实反映,并加强监督。7、假按揭违背了金融政策,建议健全有关手续,规避银
7、监会的检查,最好在帐外处理。8、关于实收资本的处理,建议将个人借款转到杨总名下,记入其他应付款,将虚列的实收资本对冲。9、坚持费用最大化,收入最小化的原则,在政策规定的范围内,尽量多列支出,如:随着个人所得税起征点的提高,可以提高工资标准或虚列人员,增加工资支出。可以不开票的收入,尽量不在账上反映。公司财务管理建议书 篇3一、企业财务管理的重要性企业财务管理的优劣,直接影响着企业的市场竞争力甚至企业的生存。企业若想在竞争激烈的市场经济下求得发展,必须以财务管理为中心,有规划有目标地不断累积提高企业自主经营能力。面对激烈的竞争,要想求得生存、获得发展必须重视企业管理,因为财务管理水平高低直接影响
8、到企业管理的水平高低,进而影响到企业经济效益的好坏。因此,优化财务管理,挖掘财务管理各功能,对于促进企业经济效益具有重要意义。一个企业的兴衰与财务直接相关,企业管理必须以财务管理为中心,其重要性主要体现在以下几个方面:第一,财务管理是一切管理活动的共同基础,它在企业管理中的中心地位是一种客观要求。财务管理是就资金运动,处理同有关方面财务关系的一项经济管理工作。企业的资金筹集、使用和分配,一切涉及资金的业务活动都属于财务管理的范围。企业的生产经营活动都离不开财务的反映和调控,企业的经济核算、财务监督,更是企业经济活动的有效制约和检查。企业财务管理是企业管理的基础,是企业内部管理的中枢。第二,企业
9、的管理从注重生产的管理转到财务管理是社会的进步。随着社会主义市场经济体制的逐步建立,财务管理工作在企业管理中越来越占有重要的地位。必须坚持一手抓生产发展,一手抓财务管理;既要向生产要效益,又要向管理要效益。管理同样也是生产力。财务管理与经济效益具有密切联系。企业追求目标就是围绕着如何以最小的投资取得尽量大的经济效益,加强财务管理能够控制费用、降低成本;通过对存活的管理可以优化库存结构,减少存货积压,做到经济库存;通过价格的拉动,可以增加企业的收入。因此充分发挥财务管理的作用,能够更加有效地提高经济效益。第三,企业与外部交往的一些活动都离不开财务管理工作。通过会计核算,对原始数据进行收集、传递、
10、分类、登记、归纳、总结、储存、将其处理成有用的经济管理信息;进而开展财务分析工作,对企业财务活动的过程和结果进行评价和分析,并对未来财务活动及其结果作出预计和测试。通过这一系列财务管理环节,使企业能够向外界提供准确、真实的信息,从而有助于国家宏观调控,使投资人进行合理投资,银行做出信贷决策以及税务机关依法征税。第四,强化财务管理可以发现企业存在问题的根源,拿出解决问题的方法。财务部门通过对财务指标的经常性的计算、预测、整理、分析、肯定成绩、揭露问题、寻找原因,提出改进措施,促使企业不断提高经济效益。过去企业管理是以生产管理与市场管理为主导,因各项职责权能制约,以上管理一直无法贯穿企业生产的全部
11、过程,所以处理不了企业关键矛盾。相反,财务管理于企业管理内具全局性与渗透性及综合性,就是说在企业经济运作过程中财务管理起着融会贯通作用,其中涉及企业内部所有部门。此外,财务管理还起到协调整合企业管理、解决企业内部矛盾作用。所以,企业管理务必以财务管理为导向。构建财、会分管制度,是作为企业集团能够充分发挥企业财务管理职责的主要前提,将企业集团内财务管理与会计核算功能展开分工。二、企业财务战略管理的规划与选择企业财务战略管理不仅是企业财务部门的工作战略,也是企业全部财务经济活动的战略。企业高层决策者应根据企业本身实际情况,审时度势,判断、确立财务工作在企业经营过程中的地位,合理设置财务机构、使之高
12、效率、高质量运转。与此同时,规定财务部门在一定时期的经营管理使命,即明确企业经营过程中的财务经济理论,确立财务管理原则、宗旨及目的。然后,制定财务方针,规定财务活动总则,设计财务经济活动战略的框架结构。在此基础上,制定企业财务管理长期、短期目标。一般地,筹资数量最大化是企业初创阶段和成长中的中小企业、微利企业的财务管理日标。资金是企业的血液,创业不久、微利、体弱企业正处在长身体时期,财务部门此时的根本任务是及时足额筹集资金,满足企业成长对资金的大量需求,调剂资金结构,节约成本。筹资数量最大化实质是追求生产经营条件最优化。化工企业对于资金需求巨大,创业之初更是要加强对资金的筹集。当企业经营条件和
13、状况得到很大改进,企业迅速成长,生产规模迅速扩大时,财务部门就应开始考虑筹资行为和筹资数量的调整,使之成为财务管理的一般工作,同时选择新的财务事项作为财务工作的新目标。企业战略与企业生命周期之间存在着内在的客观联系。这使企业总体发展战略的类型替代和选择发生一定的渐进关系。又因为财务管理目标是企业总体发展战略的子系统,科学、合理确立财务目标是企业财务战略规划工作中的关键性环节之一。财务目标直接从属于企业财务战略,因而财务管理目标也必然受到企业财务管理战略的制约。明确了财务管理目标之后,企业就应制订财务战略的多种备选方案,经过反复论证和评价,选定员优方案、次优方案、第三方案等特定战略组。接下来,便
14、是财务战略的组织实施。规定战略实施细则和程序、步骤,并迅速有效地开展财务活动,加强财务控制,及时检查、评价财务战略的执行情况。纠正偏差,准确、快速有效地实现财务战略。三、加强企业财务管理的几点建议第一,理顺产权关系,完善集团企业治理结构。集团企业在建立之初就应对产权关系进行明确,这对集团的经营管理及投资、筹资、利润分配等事项具有重要影响。在明晰产权关系的基础上,建立有效的公司法人治理结构,是集团企业加强财务管理的关键问题。要成立由股东会、董事会(包括总经理层)和监事会、总经理组成的管理机构,合理分配管理层的职责权利。制定一套对集团事务进行决策的管理办法和程序。通过集团内部管理层之间职权的相互制
15、衡,使集团内部管理权责分明、相互制约,从而在企业内部建立起激励机制和约束机制,实现产权明晰、权责明确、科学管理。第二,完善企业内部管理制度。制度的重要性对于任何一个企业或组织而言都是不言自明的,也是难以以其他因素来代替的。制度的缺少对企业造成的影响是巨大的,尤其是在涉及到资金的会计人员的管理制度上。因此,企业应该制定严格的内部会计控制制度,并在后期的具体实践中不断完善,对设备的采购、职工工资、福利、奖惩等各个环节进行制度的规划,及时记账,并定期进行账目的核算,以做到账物相符,账目清晰、准确;对会计核算中规定的双线核对,资金使用明细核对,各种财务报表数字等进行核对,以及由此而规定的内部稽查核算制度等都要严格予以执行。第三,严格执行财务收支两条线管理。所谓收支两条线管理,即各基层部门把所有收入纳入企业一级财务集中管理,统一核算,从而有利于规范企业内部经济活动和分配政策,杜绝基层各部门自收自支,也有利于企业汇集资金,增强对预算外资金的宏观调控能力,提高资金的使用效率,防止企业资产的流失,同时还可以促使企业负责人廉洁自律,避免腐败行为的发生。第四,企业日常财务管理的重心应向市场和资金倾斜。企业负责人所重点关注的是影响企业日常生产经营周转的关键性问题。就财务管理而言,是市场和资金。因此,企业日常财务管理应向这两个重心倾斜,根据企业