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1、关于省教育内审调研报告去年来,全省各级内部审计机构和广大审计人员认真贯彻落实党和国家的各项审计方针政策,紧紧围绕改革和发展这一中心任务,积极开展各项审计业务,及时发现和纠正经费开支和财务管理中存在的问题,在堵塞管理漏洞,防范经济风险,强化内部管理,提高资金使用效益,加强党风廉政建设等方面发挥了重要职能部门作用,取得了明显的工作成绩,促进了全省事业的健康、协调和可持续发展。同时,内审工作也暴露出一些不足与问题。近日围绕全省内审情况特别是联动工作机制实施情况,我们开展了调研活动,现将调研情况总结报告如下:(一)基本情况(二)取得的成效组织制度:机构健全,保持部门独立性。为不断提高内审人员业务素质,
2、各级行政部门和各高等学校内审机构每年都有计划地安排审计人员参加各种类型的业务培训。去年来,先后举办了期经济责任审计、计算机审计、基建工程跟踪审计等培训班,培训审计人员人次。通过培训,不仅为审计人员提供了学_交流的机会,而且大大激发了内审人员干专业、学专业、钻研专业的热情,也有效促进了审计工作质量的不断提高。并且实行了内审委派制度(交叉审计),不同单位之间进行交叉审计,起到了相互监督、相互协作、相互交流的作用。为规范内部审计行为,促进内部审计工作开展,全市各级内审机构从建立和完善内部审计制度入手,不断规范内部审计行为。各市局、各高等学校也结合自身实际制定了相应的规章制度,对规范内部审计行为、提高
3、内审质量和依法、依规审计发挥了重要作用。信息管理制度2.审计科研方面3.审计理念的转变一是由查错纠弊转为咨询服务二是由校方被动审计转为主动要求审计二、进一步推进联动工作机制建设的诉求及对策一是有利于实施“科教兴省”、“强省”战略。近年来,我省积极实施“科教兴省”、“强省”战略,出台了一系列保障改革促进发展的政策措施,注重内涵建设,提高质量,不断加大投入。同时,随着管理体制改革的不断深入和学校办学自主权的逐步扩大,各级各类学校经济活动日趋频繁,对外交往日趋密切,资金运行日趋复杂,面临的资金风险也越来越大。进一步推进联动工作机制建设,建立省、市、县条管内部审计工作网络,条块结合,上下联动,左右侧应
4、,形成整体行动的工作格局。二是有利于各级内部审计机构日常监督。全省各级内部审计机构紧紧围绕本单位中心任务,积极开展各项审计工作,在强化规范管理,防范经济风险,提高资金效益,加强党风廉政建设等方面发挥了重要作用。但是,从总体上看,内部审计工作还不适应改革和发展的形势要求,审计工作进展不平衡,审计基础薄弱,审计覆盖面不广,审计职能需要进一步强化,审计质量有待进一步提高。在一些部门和学校逐步暴露出一些资金使用不合理、管理不规范甚至出现严重违规违纪等问题。进一步推进联动工作机制建设,可以有效帮助各级内部审计机构发挥作用,处理问题。三是有利于内部审计长效机制的建立。审计是管理监督控制体系的重要组成部分,
5、是经济“卫士”,是经济运行的“免疫系统”。进一步推进联动工作机制建设,上下层次审计部门经常协同作战,整合力量,加大力度,能够大大加强内部审计工作,充分发挥其特有的控制及防护功能,对促进制度的完善和管理水平的提高,防止各类违规问题及职务犯罪的发生,维护经济秩序健康有序运行有着十分重要的作用。齐抓共管,共同监督,确保内部审计长效机制的建立与完善。1.建立与联动审计体系制相适应的保证机制2.加强指导与管理,实现各级内审部门全面联动一是建立联动内审联席会议制度,即建立由省、市、县三级内部审计部门参加的联动联席会议制度,定期召开会议,研究制定审计计划,交流审计情况,解决审计中出现的问题。联席会议办公室设
6、在省厅审计机关,联席会议每半年至少召开一次。联席会议的职责。联席会议对审计机关提交的被审计单位的整改情况分别进行审议,提出审议意见;分析审计整改难点,提出重点督办事项,落实审计整改责任;对被审计单位存在的普遍性、倾向性问题,从体制、机制、制度上提出解决问题的意见和建议。联席会议议定事项的落实。根据联席会议意见,审计机关将审计整改到位、效果较好的被审计单位的整改情况报本级政府审批销号,会同有关部门对联席会议提出的重点督办事项,加强督查;联席会议成员单位按照各自职能,对议定的其他事项积极抓好落实。三是强化考核,奖惩兑现年初制定内审工作计划,对内审任务实行指标分解,明确业务科室工作职责和内审机构项目
7、要求及内容重点、完成时间、年终进行考评奖惩等。针对内审力量相对不足单位,审计机关帮助参与内审并且负责具体指导,总结内审工作经验,以点带面,全面推进我区内审指导和管理工作。同时,加强内审考核机制。完善内审工作考核评比办法,加强考核力度,年终采取内审机构自查、互查与审计机关组织检查相结合方法开展评优活动,针对我省在内审理论和实务研讨中的薄弱环节,加大对内审论文、内审信息、内审成果转化利用、内审先进典型的做法、经验的总结提炼等在内审工作考核中的比重,不断提升我省内部审计工作质量。交流信息资源,降低审计成本。在交流信息资源的过程中,重点抓好三个方面工作:一是“网络化”,逐步将审计信息资源数据库与相关政
8、府机关、金融监管部门联网,实现信息共享。充分利用现代信息技术,尽快实现国家审计机关之间、政府及有关部门与审计机关之间、审计机关与被审计单位之间的联网,建立起一个内外交流、上下沟通的信息渠道,确保审计机关的信息畅通;二是“数字化”,加速实现审计信息资源的电子化,信息化,建立审计信息资源数据库。更加方便、快速、高效地进行相关信息的检索、查询及传输,以促进审计信息资源的更深层次应用。三是“公开化”,在审计机关内部设立查询部门,试行有限度公开审计信息资源的查询、披露机制。从事不宜联网共享的审计信息资源的查询工作,同时动态维护、刷新审计信息资源数据库的运行,保障联网数据的正确传输。以网络为基础,搭建信息
9、交流平台,用于审计机关及时发布各种审计信息,给审计人员经常性的相互交流各种信息提供场所,促进审计人员合作交流与资源共享。交流人力资源,发挥聚合效应交流技术资源,提高审计效率。整合审计技术资源。随着知识经济时代和信息社会的到来,传统的审计技术手段正面临着现代审计手段的挑战。整合审计技术资源,就审计的发展趋势来看,是整合审计资源中层次最高、难度最大的环节。特别是对基层审计机关,有很大的局限性,结合我省审计机关的实际,在交流技术资源中,要着重抓好“三个结合”。第一,传统审计手段与计算机审计相结合,在手工审计与计算机审计两种手段的整合中求效率。第二,传统的审计技术与现代审计技术相结合。使以帐项基础审计为主的经验式审计方法,逐步转向制度基础审计、风险导向审计,以业务循环审计方法逐步取代传统的分项审计方法,避免不同的审计人员对同一审计项目的交叉审计,提高审计效率。第三,是审计基础理论创新与审计实践运用相结合。审计基础理论研究要十分重视解决通用性研究和个别性研究的关系,理论研究的多样性和针对性的关系,注重经验的积累、总结和分析,用审计理论研究的成果指导审计实践,使审计基础理论创新作为最先进的审计资源,在审计实践活动中体现出更大的资源价值。