对Excel财务函数的探讨的论文.docx
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1、对Excel财务函数的探讨的论文随着计算机技术的迅速普及,财会人员已经逐步从繁杂的手工劳动中解脱出来。财务人员如果能够正确、灵活地使用exel进行财务函数的计算,则能大大减轻日常工作中有关指标计算的工作量。下面就有关问题进行探讨。一、固定资产折旧的计算按照现行制度规定,企业计提折旧的方法有:直线法、双倍余额递减法和年数总和法。按照传统的手工计算方法计算起来比较烦琐,我们利用exel计算就方便多了。1直线法。在exei中使用直线折旧法提取的折旧,其函数为:sln(st,salvage,1ife)。其中:st代表固定资产原值;salvage代表预计净残值;life代表固定资产预计使用年数。例如,某
2、企业有一台机器原始成本为16万元,预计可使用5年,预计残值为1万元,则每年的折旧额为:sln(160000,10000,5)30000(元)每月的折旧额为:sln(160000,10000,512)2500(元)2双倍余额递减法。双倍余额递减法是加速折旧计算法。用此法提取折旧第一期折旧额较大,以后各期依次减少。其函数为:ddb(st,salvage,life,perid,fatr)。其中:perid代表进行折旧计算的期数;fatr代表余额递减率,若省略,则采用默认值2(双倍余额递减)。例如,某高新科技企业进口一条生产线,安装完毕后,固定资产原值为20万元,预计使用年限5年,预计净残值收入800
3、0元,计算各年的折旧额。第一年应提折旧:ddb(200000,8000,5,1)80000第二年应提折旧:ddb(200000,8000,5,2)48000第三年应提折旧:ddb(200000,8000,5,3)28800第四年应提沂旧:sln(43200,8000,2,4):17600第五年应提折旧:sln(43200,800q,2,5)176003年数总和法。年数总和法计提折旧用函数:syd(st,salvage,1ife,perid)。例如,某项固定资产原值为50000元,预计使用年限为5年,预计净残值为2000元。采用年数总和法计算各年折旧额。第一年应提折旧:syd(50000,200
4、0,5,1)16000第二年应提折旧:syd(50000、2000、5、2)12800第三年应提折旧:syd(50000,2000,5,3)9600第四年应提折旧:syd(50000,2000,5,4)6400第五年应提折旧:syd(50000,2000,5,5)3200二、货币时间价值的计算货币时间价值的计算,在财务管理中有着广泛的用途,如存货管理、养老金决策、租赁决策、资产和负债估价、长期投资决策等方面。随着财务问题的日益复杂化,时间价值观念的应用也将日益广泛。1复利终值的计算。复利终值有普通复利终值、普通年金终值和预付年终值等形式。其计算函数为:fv(rate、nper,pt,pv,ty
5、pe)。其中:rate代表利率;nper代表总投资期,即该项投资总的付款期数;pt代表各期支出金额,在整个投资期内不变,若该参数为0或省略,则函数值为普通复利终值;pv代表现佰,也称本金。若省略此参数或为0,则函数值为年金终值(pt不为0);type只有数值0或1,0或忽略表示收付款时间是期末,1表示是期初。注意:在pt不为0,pv=0,type1时、函数值为预付年金终值。在exel中,对函数涉及金额的参数,是有特别规定的,即:支出的款项(如向银行存入款项)、用负数表示:收入的款项(如股息收入),用正数表示,(1)普通复利终值的计算。例如,某人将10000元投资于一顶事业,年报酬率为6,3年后
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