采购与付款循环调查问卷.doc
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1、采购与付款循环调查问卷利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA被调查单位:编制: 日期:项目页次:期间/时点: 复核: 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷(1)受访人: 调查问题回 答注释缺 点不适用是否主要次要A采购业务(1)请购商品和劳务1、 是不是已建立请购的1般和特殊授权程序?2、 是不是对所有请购的商品和劳务编制请购单?3、 购置商品和劳务是不是有计划,计划是不是经批准?(2)编制请购单1、 每张订购单是不是都要求有1张已批准的请购单或在计划之列?2、 是不是使用有预先编号的订购单并加以控制?3、 购置商品或劳务是不是都与对方签定合同,(3)验收货物1、 送交验收部门的
2、订购单副联是不是已涂掉采购数量?2、 验收时是不是盘点和检查商品并与有关订购单核对?3、 所编制的验收单是不是预先编号?船舶加油或备品备件上船是不是由各船舶续时登记,并由管理部门登记台帐或管理帐簿,并定期核对?4、 验收部门将商品送交仓库或其他请购部门,是不是获得对方签章的收据?5、 凭单是不是经过被授权的人员批准,船舶加油或备品备件上船是不是经过船长或其授权的人员验收签字?(4)贮存已验收商品存货1、 商品是不是寄存在加锁的地方,并限制接近?2、 是不是设有保安人员守卫仓库存货?(5)编制付款凭单1、 编制凭单时,是不是将凭单同订购单、验收单和供应商发票相配合?2、 是不是独立检查供应商发票
3、和凭单计算的正确性?3、 凭单是不是经过被授权的人员批准?利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA被调查单位:编制: 日期:项目页次:期间/时点: 复核: 日期: 索引号: 采购与付款循环调查问卷(2)受访人: 调查问题回 答注释缺 点不适用是否主要次要(6)记录负债1、是不是编逐日凭单汇总表,并将其与有关记帐凭证上记录的金额比较?2、是不是对有关记帐凭证的分录进行独立检查,以肯定帐户分类的适当性和入帐的及时性?4、 是不是定期独立检查未付凭单档案内凭单总和与应付帐款总帐的1致性?固定资产1、 企业购建固定资产和在建工程是不是进行可行性研究,并从技术及经济角度选择最好方案?2、 固定资
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