内部控制制度.doc
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1、内部控制制度目 录第一篇 内部控制的基础4第一章 总则1第二章 机构及岗位职责3第三章 内部控制方法4第四章 内部控制基础工作6第五章 授权体系概述7第六章 附则10第二篇 供应生产销售内部控制制度11第一章 供应内部控制制度12第一节 内控概述12第二节 组织机构及岗位职责15第三节 授权体系22第四节 管理制度26物资供应计划(P2-Z1-J4-1)26物资请购规范(P2-Z1-J4-2)31自采业务规范(P2-Z1-J4-3)34大宗采购管理(P2-Z1-J4-4)38定点采购管理(P2-Z1-J4-5)43固定资产及设备采购管理(P2-Z1-J4-6)48劳务及服务采购(P2-Z1-J
2、4-7)50采购作业控制(P2-Z1-J4-8)52供应商管理(P2-Z1-J4-9)56合同、订单管理(P2-Z1-J4-10)59进货价格及采购成本控制(P2-Z1-J4-11)62物料进库规程(P2-Z1-J4-12)66物料出库规程(P2-Z1-J4-13)69退料规程(P2-Z1-J4-14)71仓库账务管理(P2-Z1-J4-15)74存货盘点管理(P2-Z1-J4-16)76库存分析及报告(P2-Z1-J4-17)82第二章 生产内部控制制度86第一节 内控概述86第二节 组织机构及岗位职责88第三节 授权体系94第四节 管理制度96生产计划管理制度(P2-Z2-J4-1)96领
3、料制度(P2-Z2-J4-2)100物料使用制度(P2-Z2-J4-3)104物料退库制度(P4-Z2-J4-4)107物料盘点制度(P2-Z2-J4-5)110生产环节控制制度(P2-Z2-J4-6)113产成品入库制度(P2-Z2-J4-7)116产成品检验制度(P2-Z2-J4-8)118产成品出库制度(P2-Z2-J4-9)120委托加工定价制度(P2-Z2-J4-10)123委托加工过程管理(P2-Z2-J4-11)125委托加工产品管理制度(P2-Z2-J4-12)131生产成本管理制度(P2-Z2-J4-13)135第三章 销售内部控制制度138第一节 内控概述138第二节 组织
4、机构及岗位职责140第三节 业务授权143第四节 管理制度144销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 )144销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 )146第三篇 资金内部控制制度150第一章 内控概述错误!未定义书签。第二章 组织机构及岗位职责错误!未定义书签。第三章 业务授权错误!未定义书签。第四章 管理制度错误!未定义书签。资金使用计划制度( P3-Z4-1 )错误!未定义书签。现金管理制度( P3-Z4-2 )错误!未定义书签。银行存款管理制度( P3-Z4-3 )错误!未定义书签。备用金管理制度( P3-Z4-4 )错误!未定义书签。借款管理制度( P3-Z4-5 )错误!未
5、定义书签。费用报销管理制度( P3-Z4-6 )错误!未定义书签。筹资管理制度( P3-Z4-7 )错误!未定义书签。结算中心管理制度( P3-Z4-8 )错误!未定义书签。第四篇 财务会计内部控制制度错误!未定义书签。第一章 会计核算内部控制制度错误!未定义书签。第一节 内控概述错误!未定义书签。第二节 组织机构与岗位职责错误!未定义书签。第三节 授权体系错误!未定义书签。第四节 管理制度错误!未定义书签。会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 )错误!未定义书签。一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 )错误!未定义书签。财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3
6、)错误!未定义书签。利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 )错误!未定义书签。会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 )错误!未定义书签。会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 )错误!未定义书签。财务管理内部控制制度错误!未定义书签。第一节 内控概述错误!未定义书签。第四节 管理制度错误!未定义书签。一、债权管理错误!未定义书签。应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 )错误!未定义书签。其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 )错误!未定义书签。二、固定资产管理错误!未定义书签。固定资产购置(P4-Z2-J4-2-1)错误!未定义书签。固定资产日常管理
7、(P4-Z2-J4-2-2)错误!未定义书签。固定资产盘点(P4-Z2-J4-2-3)错误!未定义书签。固定资产处置(P4-Z2-J4-2-4)错误!未定义书签。在建工程管理(P4-Z2-J4-2-5)错误!未定义书签。三、资产减值管理错误!未定义书签。坏帐准备管理(P4-Z2-J4-3-1)错误!未定义书签。长、短期投资减值准备管理(P4-Z2-J4-3-2)错误!未定义书签。存货跌价准备管理(P4-Z2-J4-3-3)错误!未定义书签。固定资产及在建工程减值准备管理(P4-Z2-J4-3-4)错误!未定义书签。四、债务管理错误!未定义书签。应付帐款管理(P4-Z2-J4-4-1)错误!未定
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