关于财务管理优化建设方案.docx
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1、关于财务管理优化建设方案根据公司业务情况及现状,为优化财务管理工作,拟定本方案。公司业务专业程度高、产品精密化程度高的特点,带来的财务核算工作量大,成本核算难度高的状况;员工人数众多,涉及高新技术研发、产品出口、技术开发及转让、资金流动量大不均衡等因素,期间涉及资产重组、对外投资等业务,使得财务业务错综复杂。企业财务管理的主要目标有以下三个方面的内容组成:首先是在企业当中建立目标激励的机制,从而调动企业当中各个部门以及全体员工参与到财务管理当中的主动性,从而推动企业员工树立起完成财务管理目标的责任心,激励员工为完成财务管理目标而奋斗。其次是要建立一个约束机制,从而完善企业经济责任制,约束企业内
2、部各个部门的经济行为,从而确保他们的行为符合企业整体利益的要求。最后是推动企业内部民主理财的实现,从而提高职工在企业当中的主人翁地位,进一步完善企业监督机制,从而提高企业的管理水平以及经济效益。要进一步改善财务管理,建议如下:1.转变财务管理理念企业应当转变财务管理的理念,这是加强财务管理工作的前提条件。首先,企业的财务管理人员要转变观念,主动参与企业运营决策的整个过程当中,为企业的各种决策提供服务。财务管理部门要充分发挥理财艺术,挖掘财会信息的的潜力,从而帮助企业的管理人员在生产经营以及技术创新等活动进行成本、风险、效益以及筹资等多角度进行策划,提高企业决策的科学性。其次是要建立预算控制制度
3、,同时编制财务计划,进而充分发挥出预算计划对财务管理的控制以及协调作用,尽可能地克服企业在财务管理当中的盲目性。企业管理人员应当将财务分析以及会计报表作为财务管理的重要手段,通过使用财务分析来做好各项活动的事前控制,进一步根据资产损益表以及负债表来确定企业发展规划,同时发现企业生产运营的管理当中存在的问题。2.强化资金管理资金管理是企业财务管理最为核心的内容,因此需要引起企业的高度重视。未经企业的授权,企业各个部门以及子公司不能擅自展开融资业务,也不能用企业的财产或者信来抵押、担保等进行变相的融资。企业应当成立专门的管理委员会,来负责对资金管理进行审批,同时分配各个业务部门的资金额度,审议各种
4、资金的利用方案。财务部门是企业自有资金的管理部门,主要的工作内容如下:制定企业自有资金管理方面的制度和措施,负责企业自有资金的筹集以及计划,审批企业内部自有资金账户的设置、变更以及注销,对企业的资金管理进行指导以及监督,同时要制作企业的资金报表,收集、整理并且分析企业自有资金的相关信息以及政府出台的政策法规,从而为企业的资金管理提供建议。除此之外财务管理部门还需要负责企业员工的费用报销以及借款的资金划付,同时规划建设企业资金管理的管理网络,从而构构建一体化的企业资金管理体系。3.强化预算管理,落实前置审批。通过网络报销系统,有效落实预算的前置审批要求。重点加强对直属企业购销合同、费用支出的前置
5、审批。例如,直属库向粮食经营者收购粮食支付货款时,一般采用先货后款的形式进行。购销部门业务员依据合同付款进度及时获取发票,核实收购入库粮油数量质量后编制付款审批单。通过网络报销流程,经购销部门负责人、财务部门负责人、仓储部门负责人审核后,按权限报分管副主任及库主任审批。超过规定限额的大宗款项或超过分公司区域指导价的,必须经分公司审批后,财务部门出纳员再依据报销系统审批生效的付款单、合同、发票、原始入库单付款。通过网络报销系统,实现预算数据的实时更新,减轻了财务人员工作量,确保了数据准确真实,还可以将多年预算数据、支出数据对比分析,趋势分析,增强企业财务分析能力。4.制度流程化,提升管理水平。梳
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