xx公司费用报销制度范文.docx
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1、xx公司费用报销制度某某集团费用报销制度 1. 报销制度 1.1 总则 为严格控制费用支出,加强费用管理,提高公司效益,本着合理、节约的原则,制定本制度,本制度适用于公司费用报销及项目成本报销. 1.2 报销流程 流程说明: 1、 经办人员按要求填写费用报销单差旅费报销单(注明用途是项目支出 或其他费用支出),并整齐地粘贴原始单据; 2、 所属部门经理证明确认; 3、 报销单据由副总裁或各事业部总经理审批; 4、 财务部审核票据的合法性、准确性 5、 报销单据上报总裁签批; 6、 出纳员复核后办理付款。 1.3 报销原始凭证内容要求 1、 发票的接受单位要正确,写明XXXX有限公司; 2、 发
2、票日期应如实填写; 3、 内容填写齐全,金额计算正确,大小写数字应一致,如有误,以大写为准; 4、 原始凭证不得涂改、挖补,发现原始凭证有误,应当由开出单位重开; 5、 填开单据单位印鉴清楚、完整; 6、 票据必须真实合法,并印有“税务部门监制”或“财政部门监制”字样;如是 增值税专用发票,必须符合国家有关规定。 7、 及时索取发票,发票不得遗失,若无正当理由,财务部有权不予报销.发生发票遗失 情况须书面向财务部说明,以同类发票替代,若无同类发票,须向财务部咨询以何种发票替代. 1.4 报销单据的填写要求 1、 费用报销要求使用公司财务部规范的费用报销单;相关的费用报销单是:差 旅费报销单,费
3、用报销单;支付证明单;票据粘贴单 2、 不同的项目需要分开填写报销单,注明具体项目支出的名称; 3、 差旅费报销单填写说明: “报销部门”:填定报销人所属事业部及具体所在部门; “填报日期”:实际填写报销单日期; “机票费、车船费”:分次填写, “市内交通费”汇总填写,并另附说明,注明时间、从哪里到哪里,做什么事。 “出差补助”:填写出差餐费补助; “其他”:填写除交通费、住宿费、出差餐费补助以外发生的其他费用, 如果属项目费用,在差旅费报销单右上角注明项目名称(须注明项目全称)。 4、 费用报销单填写说明: “报销部门”:填写报销人所属事业部及部门 “用途”:需详细说明是何费用,发生的时间,
4、人员,事由,地点等 “备注”:如果属项目费用,在此栏注明是何项目,须注明项目全称及项目编号;如果费用归属多个部门,报销人须另附纸列明各个部门各承担费用金额,且由各事业部或公共部门经理签字确认 如果属冲账发票,或发票遗失用其他发票抵,请按发票内容填写用途栏,然后另附一张纸说明业务实际情况,费用报销单上各位签批者须同时在此附件上签批。 跨部门的业务,报销人报销时需有涉及部门的事业部总经理签批。 1.5 报销单据的粘贴要求 1、 请将票据分类、序时、清洁、整齐地粘贴在票据粘贴单上,不要折叠,不要超 出粘贴单; 2、 所有票据都需用胶水粘贴在票据粘贴单上,不得用钉书机装订;将票据左端依 次呈梯型粘贴在
5、单上; 3、 粘贴单不得用铅笔、圆珠笔填写,所有金额不得涂改; 4、 差旅费发票请按长途费、市内交通费(含办公地点往返机场费用)、住宿费、 其他费用分类粘贴。 5、 凡另附张说明情况的,请统一使用A4纸或A5纸 1.6 费用报销 1、 费用报销必须审批手续完备,按公司费用报销流程的规定,审批后方能报销; 2、 对于审批手续不完备或未按规定的审批程度办理的费用报销,财务有权拒绝受 理。 3、 每月28号前必须将本月发生的各项费用报销,对于无正当理由跨越两个月以上 的费用报销,财务部不予受理。 1.7 各项费用填报单据及支持文件 1.8 报销内容 1.8.1 差旅费 1.8.1.1 差旅费报销范围
6、 包括长途交通费、住宿费、市内交通费、出差餐费补助及其他公务杂费,如行李费、邮电费、购退票费、手续费、文件复印打印费等。 员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。出差地点区分为一类区,二类区,三类区。 1.8.1.2 出差报销程序(含广州市) 经批准出差办事人员,应如实填写差旅费报销单,并列明事由、时间、线路后按费用报销程序审批。 员工必须及时进行出差费用的报销,应在出差回来后5个工作日内办理报销,特殊情况须经总裁批准且不得超过1个月。差旅费报销标准由公司统一规定,财务部按发票在规定标准内报销。 1.8.1.3 住宿费报销标准(适用于所有人员
7、) 出差住宿费报销标准(元/人/天) 住宿发票须在发票上注明入住天数及单价,三星级以上(含三星)须提供费用清单,扣除因私发生的电话费、上网费、洗衣费、餐费; 长驻人员如果在当地租房,不再另外报销出差住宿费。 1.8.1.4 出差餐费补助标准(出差餐费补助费用须用餐费发票报销) 员工短途出差全天视同出勤,可报销10元/人的伙食补贴。 非项目组人员长途出差餐费补助标准(凭发票限额内报销) 1.8.1.5 交通费补助标准(适用于所有人员) 长途交通费按乘座工具标准(见下表)报销;广州市内交通费实报实销,市内交通优先坐公交车,项目经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需在
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