财务预算管理制度.docx
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1、财务预算管理制度财务预算管理制度1为了规范和加强公司预算管理,充分发挥预算的约束和引导作用,确保公司年度经营管理目标的实现,提高公司整体盈利能力和总体管理水平,特制定本制度。一、年度预算制度1、公司预算包括:收入预算、成本费用预算、资金需求预算、现金流量预算。2、预算编制基础:经营状况分析资料、市场经济预测信息、经营计划和财务目标、相关会计政策的变化等。3、预算编制程序:公司必须于年度报告完成后15日内,由公司财务主管制定该年度内公司财务预算呈交上级单位审批。一经批准,必须严格执行该年度内之预算,如超出预算,必须作出书面解释。二、月度、季度预算制度月度、季度预算制度参照年度预算的编制方法,公司
2、必须于每季度开始15日前,由公司财务主管制定该季度内每月财务预算呈交上级单位审批。一经批准,必须严格执行该季度内之预算,如超出预算,必须作出书面解释,及向上级管理汇报。三、预算项目编制方法和依据1、收入预算收入预算包括:房地产销售收入、房屋出租收入、其他收入房地产销售收入:营销策划部依据各种销售条件及收款期限,按预计可实现金额编列。房屋租金收入:营销策划部依据合同规定及预期目标,按预计可实现金额编列。其他收入:无须对其作出预算。2、开发成本支出预算(一)地价支出:规划设计部依据购地支付计划或国土规划局批文之应缴纳金额编列。(二)工程款项:成本控制部依据工程预算、工程预计进度,提供预计工程量,按
3、核定的造价金额编列。(三)材料、设备款项:物料供应部依据工程进度、所需材料、设备数量,按核定的金额编列。(四)设计费: 规划设计部依据设计合同及出图计划,按预计应支付金额编列。3、销售费用预算由营销策划部依据营销计划,按预计支出额编制。4、管理费用预算由财务部与办公室参照以往实际数分别编列。5、财务费用预算财务部根据融资计划编列。四、预算执行制度公司财务负责人于年度报告完成后15日内对上期预算执行情况、超预算数据进行分析,并以书面形式分析差异原因、责任归属及相应的措施或建议反馈给上级主管单位,促进全年预算在各执行阶段的有效控制。五、年度预算的考核与评价公司预算考核与评价的主管部门为公司董事会,
4、上级主管财务部负责计划指标完成情况的考核工作。对预算执行情况的考评,每季度进行一次,报公司董事会批准。年度考评必须编制年度预算执行情况的分析评价报告,报上级财务部及公司董事会批准。财务预算管理制度2岗位职责:1、负责所有项目的投标工作,确保投标文件按时递交;2、负责招标信息网公布的招标工程的投标工作,包括资格预审、技术标、商务标、成本等;3、与招标单位保持联系,关注投标开标结果及时向公司领导反馈信息;4、整理各工程中标结果,统计各工程标底的下浮率,以便上级做出投标估测。5、协助完成投标文件的打印、复印、签字、盖章、封装工作;6、完成上级交代的其他任务。任职要求:1、大专及以上学历,工程造价或装
5、修等相关专业;2、熟悉国家招投标政策、造价相关知识、各地区定额规则等;3、三年以上相关工作经验,熟悉定额了解工程造价、材料设备的市场情况;3、能根据图纸独立编制及完成招标文件、标底等有关的预、结算工作;4、熟悉广东省工程定额及预算软件;5、有较强的责任感和原则性以及沟通协调能力,并能够承受高强度的工作压力。财务预算管理制度3为加强学校财务管理,本着量入为出,事前控制的原则,有计划的调配使用教育资金,合理配置办学资源,安排好费用支出,保障和促进学校教育教学工作,结合学校实际,特制定本制度。1、学校预算实行“统一领导,分级管理,权责结合”的管理体制。学校预算编制要遵循“量入为出,收支平衡”的总原则
6、,根据学校事业发展规划和预算年度学校可能组织的收入情况,统筹合理安排支出项目,不搞赤字预算。2、财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金,是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。3、做好预算编制前期准备工作。要分析上年度预算执行情况,通过实际情况与预算的对比,摸索收支规律,为本年度的预算编制打下基础;要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况,以便安排支出预算时做到保证重点,兼顾一般。4、总务部门是做好财务预算的根本保障,各部门有义务向财务部门提供其职责范围内的数据资料,并对所
7、提供的基础信息负责,对于重大数据差错,要追究其责任。5、预算的编制要坚持稳健的原则,尽可能排除收入的不确定因素,不将上年非经常性的收入作为预算年度的收入依据。收入预算的编制按来源测算:在编制财政补助收入时应根据有关政策法规、人员工资标准及抚顺市公用经费定额标准编列;在编制预算外资金收入时,应根据具体的收费项目确定,准计算编列。6、预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则。7、支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分,支出预算首先要保证基本支出。8、编制基本支出时,应分为人员支出、日常公用支出;公用支出有支出定额的,要按定额计算编列,无支出定额的,要根据实际情况测算编列。9、项目支
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