公务卡管理制度.docx
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1、公务卡管理制度公务卡管理制度1 为进一步加强本局财务管理,减少现金支付结算,提高公务支出透明度,强化资金安全,根据xx市预算单位公务卡管理暂行办法(xx号)、xx市公务卡制度改革暂行规定(xx号)的相关规定,结合单位实际,制定本制度。 一、公务卡刷卡支付范围 公务卡的公务支出,主要是指本单位财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出,包括差旅费、会议费、招待费和零星购买支出等。 二、公务卡的使用和管理 1、公务卡实行“一人一卡”实名管理。公务卡由局财务室统一组织本单位工作人员向发卡行申办;对新增工作人员,应及时办理公务卡的申领手续;对调离本单位的人员,局财务室及时通知持卡人办理相关变更或注
2、销手续,还请卡内债务。 2、公务卡只限本人使用。目前公务消费实行公务卡和现金支付并行,具备刷卡条件的,必须用公务卡刷卡支付;工作人员出差应在具备刷卡功能的酒店住宿,并用公务卡刷卡结算;出差乘坐飞机的工作人员,购机票必须使用公务卡刷卡或转账支付。 3、公务卡用于本局公务支出的结算。持卡人在规定的信用额度和免息期内先消费、后还款,持卡人在未按规定办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,个人承担由此导致的全部责任。 三、公务卡支付与报销管理 1、持卡人因公务活动使用公务卡消费时,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,取得发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证,按单位规定的财务报销
3、审批程序报请审批。 2、持卡人在公务消费后,应于15个工作日内将发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证,按财务报销审批程序办理财务报销手续。 3、若遗失公务卡消费交易凭证的,持卡人可通过发卡行网点、电话银行、网上银行等途径查询,并将获取的“交易时间”、“交易金额”、“交易地点”等信息在财务报销凭证背面证明。 4、确因出差在外或其它特殊原因,确实无法在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续的,可通过传真等方式委托本局其他人员填制借款单,并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息,经财务人员审核后先办理借款手续,于免息还款期前先将资金转入公务卡,待持卡人回单位后及时补办报销手续并冲销
4、其借款。 5、超过还款日还款的责任:因持卡人报销不及时引起的,由持卡人承担相应的利息、滞纳金等;因单位归还款项不及时引起的,由单位承担利息等费用。 6、对确实不能采用银行转账结算和公务卡刷卡结算的公务消费支出报销审批程序:对确实不能使用公务卡的公务支出,经办人应写未使用公务卡结算审批报告,经分管领导审查证实后报主要领导审批,经办人将审批后的未使用公务卡结算审批报告和原始发票,及时到财务室办理报销手续。 7、有下列情形之一所产生费用不予报销: (1)使用公务卡消费按有关财务管理程序应事先报批而未报批的; (2)报销费用与提供的发票等财务报销凭证和有关银行卡消费凭证的内容不符的; (3)持卡人通过
5、公务卡提取现金的手续费; (4)因持卡人个人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗所形成的支出和损失; (5)其他不符合本局财务管理规定要求或超出标准的消费。 公务卡管理制度2 第一条为进一步规范财务管理,加强财务监督,提高公务支出透明度,减少预借款项和现金支付结算,提高资金使用效率,根据关于印发xx市市直财政预算单位公务支出采用公务卡结算方式实施方案的通知(阳财库20xx31号)和关于实施xx市预算单位公务卡强制结算目录的通知(阳财库20xx14号)等文件的规定,结合学校实际,制定本办法。 第二条公务卡的性质和办理范围 (一)本办法所称公务卡,是指学校教职工持有的、以个人名义开立的贷记卡。公务
6、卡由学校教职工个人持有、保管和使用,主要用于日常公务支出和财务报销业务,也可用于个人消费,公务卡实行一人一卡实名制。教职工个人为持卡人并承担相应法律责任。公务卡具有一定的透支额度和25-55天的透支免息期; (二)公务卡办理的范围为学校在编在岗的正式教职工; (三)我校使用的公务卡发卡行为中国农业银行。 第三条公务卡开立的基本程序 (一)个人如实填写有关申请表,交学校财务室; (二)财务室对申请开卡教职工的相关资料进行确认并集中送发卡行,发卡行按规定程序审核职工申请资料并办理公务卡; (三)发卡行将公务卡和必要的相关资料寄给教职工。 第四条公务卡的使用和管理 (一)公务卡及密码由个人保管,限本
7、人使用。 教职工可根据自身情况进行额度申请,通常情况下不超过年收入的三分之一; (二)公务卡用于单位公务支出的结算,持卡人在办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,个人承担由此导致的经济、法律等全部责任。 第五条公务卡结算的范围 根据阳财库20xx14号和阳财库20xx28号文件规定,凡属xx市市直预算单位公务卡强制结算目录规定的公务支出项目,应按规定使用公务卡结算(或通过银行转账方式结算),原则上不再使用现金结算,具体如下: 序号公务卡结算项目注释 1办公费指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志支出。 2印刷费指单位的印刷费支出。 3咨询
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