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1、风险防范控制制度及措施为保证工程造价咨询质量,我公司制定制定了业务质量控制制度、审前报告制度、建设工程预(结)决算审核(核)验证办法、员工职业道德准则和员工个人风险基金制度等内部管理制度。对审核风险的防范、审核人员的廉政执业、审核质量的保障均做出了详尽的规定,同时建立了定期学习、交流、宣传工程造价咨询风险防范的机制,现将上述管理制度中有关审核风险防范及质量控制措施的要点归纳如下: 审核风险的评估我们认为,审核风险是指被审核项目的相关送审资料存在重大的错误或漏报,而审核人员审核后未能发现而发表不恰当审核意见的可能性。审核风险包括固有风险、控制风险和检查风险三部分。固有风险是指不存在相关内部控制制
2、度时,某一事项产生重大错报或漏报的可能性。控制风险是指某一事项产生重大错报或漏报而未能被内部控制防止、发现或纠正的可能性。检查风险是指某一事项存在重大错报或漏报,但审核人员在实施必要的审核后仍未能发现予以发现的可能性。因此,在审核工作中我们要求审核人员应当保持应有的执业谨慎性,合理运用专业判断,对审核风险进行评估,制定并实施相应的审核程序,以将审核风险降低到可接受的程度。基于以上认识,结合我们多年的审核经验,我们将采取以下审核风险防范措施:1、在接受审核任务后,项目组应充分调查、分析所收集资料的完整性、有效性、可靠性以及资料的形成过程,并向建设方、监理方、施工方等相关单位的当事人了解证实,做出
3、正确的判断,同时对项目实行“多沟通、多了解”的理念。2、在进行上述了解并做出对固有风险和控制风险的初步评价后,根据审核风险模型确定检查风险水平。在固有风险和控制风险较高的情况下,必须降低检查风险,也就是说必须加大审核工作检查的量,获取更多的审核依据,才能发表审核意见。 加强对审核人员的管理1、根据受托项目的规模和具体情况,制定计划,有针对性地配置具备相应政治素质、政策水平、执业资格及专业技术,有经验、稳定且执业能力突出的专职人员开展审核工作。2、严格保守在审核工作获知的秘密,当委托单位有特别的保密要求时,即时对审核人员进行保密教育,在审核过程中严格执行国家有关保密规定;3、要求我单位审核人员在
4、与被审核单位有亲属或利害关系时,予以声明,实行回避。 复核及审核成果文件的签发制度1、切实履行三级复核程序,即对审核报告及相关工作底稿(工程量计算书)履行审核组长、审核组所在部门及中介审核机构质量管理专职部门(通常为业务指导部)三级复核程序,且三级复核程序须贯彻在审核工作全过程中,复核过程将形成必要的工作底稿供委托单位查验。2、我单位的审核报告等审核成果文件最终均由单位负责人签批。3、我公司的质量管理专职部门应不定期地检查项目组工作,力求反映我公司的整体执业水平。 重大问题(事项)报告制度在处理重大、疑难问题或重大事项时,我单位严禁审核人员以过于自信、不以为然的态度或以侥幸心理擅自做出审核结论
5、。因而,审核组内部应对审核中发现的重大问题进行讨论,并及时向公司技术管理部门和单位负责人报告,形成一致意见后尽早向委托单位汇报,以便于委托单位协调解决。 聘请技术专家参与审核工作我单位已建立有多行业专家库,必要时,我们将根据审核工作的需要,聘请技术、经济方面的专家参与审核工作,以利于对审核中发现的问题做出正确的判断。 认真对待、接受委托单位的年度考评及质量检查我们将积极主动地配合委托单位进行的年度考评和质量检查,保证不以任何理由拒绝或拖延接受检查。若考评、检查中发现我单位出现质量问题,我们将接受委托单位的处罚并追究有关责任人的责任,对责任人给予通报批评、罚款、警告、降级、停业反省、除名、解除劳
6、动合同等处罚。 工作总(小)结制度我单位要求审核人员按照项目负责人的安排适时进行工作总(小)结,对于审核周期较长(超过1个月)的审核项目,要求审核人员每个月都要做出审核工作小结,以便于项目负责人及中介审核机构稽核组及时归纳出共性的问题并妥善安排下一步审核工作。工作小结参考提纲如下:1、已核实无误应当予以调整的主要内容;2、发现有疑问但尚未落实,有可能进行调整的主要内容;3、因建设单位工程管理问题,致使工程造价偏高且难以纠正的主要内容;4、因资料不完善难以确认造价的主要内容;5、因缺乏经验或其他原因难以判断造价是否合理的主要内容;6、工作中面临的困难;7、需要提交审核组讨论的问题;8、相关建议。
7、对于大型项目(投资超过1亿元时),我单位要求审核组每隔半个月左右就召开一次单位有关负责人参加的审核例会。 经验交流机制我单位已形成周期性(一般不超过半年)的经验交流或业务讨论会机制,就工作中存在的问题(事先由各项目负责人提出)展开讨论,主要议题为:1、 在工作方式的有效性、可操作性和审核内容的必要性和完整性方面存在的问题、建议及与之有关的经验交流;2、审核工作的成效如何,审核意见和建议是否能为相关单位接受、采纳并为有益于其工作。 审核档案的收集及整编我们一贯认为:技术档案的收集、整理、归集工作是体现单位形象和管理水平的重要标志之一,也是实现单位技术资源共享的重要基础手段。为强化该项工作,我单位
8、已做出规定,凡不能及时完成项目技术资料归档工作的,一律暂缓结算项目效益工资。 执业风险金制度我单位实行公司集体和员工个人双重风险金制度,用于赔偿因员工失职、失误造成的损失及支付因员工个人工作出现质量事故而给予员工个人的经济处罚款项。此项制度自公司创立之日起即已实行,对我单位稳定、持续执业并应对执业风险起到了良好的保障作用。 造价咨询质量控制保证措施1、质量控制制度保证措施以造价咨询项目的质量控制为核心,以机构的全面质量控制为基础,以外部的监督检查为补充建立一整套较为完善的内部管理制度和质量控制体系。项目签约制度每承接一项造价咨询业务,必须签订业务约定书,并在委托书中明确咨询时间、范围、完成工作
9、时间等基本事项。委派人员制度业务负责人根据项目组长了解的委托项目实际情况和时间要求,选择业务总监和具备专业胜任能力、熟悉委托项目的项目组长及各专业负责人和助理人员组成项目团队,明确各自的职责,做到合理分工,发挥公司负责人,并全程组织实施造价咨询方案,完成造价咨询工作。编制、审核造价咨询方案制度明确由项目组长组织编写造价咨询方案,组织方案的分析、讨论,并逐级上报审核,使造价咨询工作的组织具有项目针对性,集中力量解决重点难点问题。指导和复核制度项目组长和各专业负责人全程指导助理人员工作,对如何履行审核程序、收集相关资料信息、完善工作底稿的督导。项目组长和各专业负责人现场审核助理人员工作底稿,保证质
10、量。业务负责人复核签字后报技术部进行独立审核,项目组根据技术部意见修改后报公司负责人审核签发。沟通制度项目人员之间随时进行内部沟通,项目组定期召开现场讨论会,加强相互配合,互通信息,分工协作;项目组长与建设单位随时进行沟通;项目组与委托单位、施工单位有关人员相互沟通,并形成例会制度,对双方意见分歧进行磋商,以达成共识,制定合理的解决方案。技术措施本公司员工执业手册对全面质量控制、造价咨询质量控制、业务管理、风险控制、各类业务操作指南以及造价咨询程序和方法、工作底稿的编制等诸方面进行了全面详实的阐述和规定,确保执业人员规范执业。采用分层、分环节质量控制法,关键点质量控制法,三级复核等多项技术措施
11、控制全过程,确保质量。A、分层质量控制措施:项目组各级别成员根据各自职责对本层次业务质量进行控制,高级别人员对下一级别层次的工作质量进行检查和督导,并及时提出改进意见,做到发现问题及时解决。B、分环节质量控制措施:对项目的不同环节采用“节节”审核法。根据每个业务环节的质量控制内容和目标责任,对各环节的质量进行控制,对每一环节完工后,须由专业负责人审核无误后再进入到下一个环节。C、关键点质量控制措施:每一个项目实施过程中都会有一些对结果和质量产生重大影响的关键点,控制了这些关键点,则能基本保证该项目的整体质量,并大大提高工作效率。D、三级复核措施:造价咨询执业人员对工作底稿进行自查的基础上,各专
12、业负责人对本专业工作底稿进行复核,项目组长复核各专业结果,并重点复核关键点工作底稿,草拟报告初稿,报业务负责人复核后送业务部审核,业务部对项目实施独立复核后,送业务负责人审核签发。硬件支持我公司执业人员均配备了笔记本电脑和三维、四维工程量计算、钢筋计算、清单计价、定额计价等软件,为优质高效完成造价咨询业务提供了有力支撑。信息资源支持措施我公司在长期各类造价咨询业务实践中,收集整理了大量的各类材料价格等资料,并在此基础上建立了各类基础数据信息库,提供了强有力的信息支持。在长期的业务实践中,本公司与众多关联协作单位建立了持久稳定的合作关系,并建有外聘专家库,在工作中遇有特殊问题可向专家进行咨询,确
13、保了咨询质量。我公司订阅了大量工程施工技术、工程造价咨询专业刊物,购买了各类专业的书籍,供造价咨询执业人员学习查阅。工程造价咨询档案管理制度安得物流仓储基地工程项目造价咨询工程造价咨询信息包括工程招标文件、工程量清单、投标文件、施工图纸、竣工图纸、政府相关批复文件、人工、材料价格信息等与工程造价咨询相关的其他资料。这要求造价咨询执业人员及时收集工程造价信息资料,确保工程竣工结算造价咨询质量。执业资格制度和造价咨询责任制度为保证工程造价咨询质量,造价咨询执业人员应当具备相应的执业资格,并按照其执业资格等级确定各自造价咨询的范围和专业。同时,实行造价咨询签名、签章负责制,由造价咨询执业人员对自己所
14、审的工程项目竣工结算全权负责,以提高造价咨询工作质量意识。专业负责人把关否决制实行专业分组,由专业负责人把关,通过单方造价、主要材料单方消耗指标复核工程造价咨询质量,如发现造价咨询结果与实际工程竣工结算造价存在较大差异,责令造价咨询执业人员重新造价咨询。考核奖惩制度对安得物流仓储基地工程项目造价咨询工程造价咨询工作进行层层控制,采取多种方法,从影响造价咨询质量的各个因素入手,定期对造价咨询执业人员的造价咨询质量进行考核,并将考核结果与奖惩联系在一起,以激发造价咨询执业人员的主动性、积极性和创造性。树立造价咨询执业人员造价咨询质量意识从造价咨询执业人员的思想意识入手,树立质量意识,使大家认识到审
15、核质量关系到国家利益、声誉和权威;加强法则教育,提高个人道德修养,培养高尚人格。加强职业道德建设职业道德是工程造价咨询执业人员在执业过程中应当遵守的行为规范,包括在职业品德、职业纪律、专业胜任能力及职业责任等方面应达到相应的标准。只有严格职业道德要求,在工作中恪守独立、客观、公正的原则,才能保证造价咨询工作质量。提高执业水平安得物流仓储基地工程项目造价咨询工程造价咨询的目的是对建设项目竣工结算进行准确造价咨询和造价定位。造价咨询和造价定位的准确与否取决于造价咨询执业人员的经验和专业能力。因此,造价咨询执业人员不但要具备相应的专业知识,还需具备丰富的实践经验。要求造价咨询执业人员不断加强业务学习,以提高审计工作质量。依法造价咨询在安得物流仓储基地工程项目造价咨询工程造价咨询工作中,严格遵守我国法律法规,按照工程量计算规则核对工程量计算的真实性和准确性,按照国家和地方建设主管部门颁布的定额和取费标准套用定额和取费,将工程竣工结算造价咨询工作纳入法制化轨道。加强与相关单位的协作和交流安得物流仓储基地工程项目造价咨询工程造价咨询工作离不开工程结算资料,工程结算资料是否齐全、准确直接影响到工程竣工结算造价咨询工作质量。这就需要众多工程