学校财务管理制度七页.doc
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1、学校财务管理制度学校财务制度,是根据国家及上级主管部门制订的有关规章制度,结合学校的实际情况而制定的学校财务工作的行为规范、行为准则,是学校财务工作统一要求、协调行动、健全网络的依据。按照中小学财务制度及教育主管部门的有关要求,根据量力而行、勤俭办校的精神,为确保我校教育教学的顺利开展,我们对原有的财务规章制度作了修改和补充,并提交学校教代会审议通过后执行。 一、预算管理: 1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算,并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。2、学校须严格执行经批准的预算计划,坚持收支平衡的原则,不得超预算增加支出。因
2、特殊情况需调整后逐级上报。3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。任何部门均不得私设“小金库”。4、学校在每个预算年度末,应编制本年度决算草案,并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。 二、收入管理: 1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金,包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。 2、学校必须严格执行国家的收费规定,依法组织各项收入,筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项,更不得隐匿不报。 3、学校的一切收费行为须做到有章可循,有据可依,所有收入都要开列合法的收据,禁止一切乱收费。 4、学校
3、的一切收入均要入帐,并及时解入学校开设的银行帐户。代办费设立专门帐户。伙食费、搭伙费、管理费等入食堂帐。 三、支出管理: 1、支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。 2、学校须根据支出预算,体现勤俭办校的原则。严禁滥发奖金、补贴、津贴和实物。 3、根据支出计划,建立申购制度,按金额额度分级审批。 4、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。 5、注重原始凭证的合法性,做到内容完整,凭证合法,手续齐全。 四、资产管理: 现金管理: 1、学校所有一切现金收入,均须及时解入银行。 2、出纳备用金实行限额管理,一般根据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度,库存现金超过
4、额度应及时存入银行。 3、出纳人员每日按时记好现金日记帐。 4、会计与出纳应定期对帐,保证帐帐相符,帐物相符。 5、任何人不得挪用现金,不得以借据“白条”抵库。 银行存款管理: 1、严格遵守银行存款的管理制度,按规定开设银行帐户。 2、自觉接受银行的监督,不准出借银行帐户。 3、支票、银行印鉴必须由出纳|会计、分管领导分开保管。 4、及时与银行对帐,发现问题立即查询。5、按照财务要求做好银行日记帐。6、每周将资金运转情况报校长室。 财产物资管理: 1、财产物资按上级有关部门的规定,设立固定资产、低值耐久及低值易耗品帐目,每月由事务主任检查一次。建立专项管理制度。 2、所有财产物资均按请购、验收
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