财务类制度E.docx
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1、财务类制度E惠然幼儿园财务管理制度 为规范我园财务管理,参照相关会计准则,制定以下各项制度。 一、收支管理制度 1、设兼职会计、出纳管理幼儿园收支事务,严格实行收支两条线,幼儿园所有的收费项目,所有收费均开具幼儿园收据。 2、报销手续必须健全,原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额,大小写必须相符,开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况的,需附件说明。报销单据必须有经手人及验收人签署,方可由会计审核,园长签字同意后报支。 二、票证管理制度 1、所有收费票据和内部结算凭证全部由会计保管。 2、各种票据使用前必须实行登记备案,票据必须加盖幼儿园公章。 3、票据开票人开票
2、收费时,相关项目内容必须填写完整,字迹清楚,大小写金额必须一致,收款人应签字或盖章。记帐联应定期向会计缴销,票据使用完毕后,存根联缴交会计,并领取新的票据。 4、建立财务会计档案资料保管制度,有关业务归档后须编制清册,专人保管。 三、财产物资管理制度 1、经济业务发生以后必须立即记账,做到记载及时、账目清楚、账实相符。园内各种财产都要登记造册,贵重物品要有专人负责保管,对自然损坏的物品做到定期维修或者核销,对人为的不合理损坏物品应追究责任,并按制度赔偿; 2、随时反映财产物资收入、发出和结存情况,财产物资收发手续齐全,购买实物的原始凭证有接收人验证证明。 3、建立定期和不定期的财产清点制度,对
3、财产物资的管理实行永续盘存的方法。4、管理人员要定期、不定期地到各班检查掌握物资使用情况,避免积压与浪费,原则上每月按班级发放一次日用品、学习用品,在节约的基础上保证各项供应工作; 5、幼儿园的一切财产物品外借,必须经园长同意后向保管员借取。借用必须登记。如有损坏或遗失,借用人员负责修理或照价赔偿。 6、对财产物资进行科学编号和存放,便于清查、保管。 四、财务相关人员职责 1、会计员职责 (1)贯彻执行会计法和财务工作方针政策,为教育教学服务。 (2)工作认真细致,帐目清楚,手续完备,日清月结,按时完善报帐手续。 (3)认真履行监督职能,发现问题及时处理和向有关领导反映,坚持勤俭办园的方针,精
4、打细算,协助园长搞好学期和年度预算,合理安排经费,计划开支。 2、 出纳员职责 (1)认真做好往来帐目登记,做好现金收支工作。 (2)严格执行现金管理制度,做到日清月结,手续齐备。 (3)每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数。及时收结幼儿各项费用, (4)坚持原则,发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。 3、保管员职责 (1)对全园的财产全面管理,做到随时收验、入库、分类保管,存放地点清楚明确,做到心中有数,每半年清点一次,帐物相符。 (2)新购入物品凭发票入帐,领用或借出物品手续齐全,领用人和借用人必须签名或盖章。(3)严格做好三防(防盗、防火、防潮)工作,保证物品的安全、卫生、整洁
5、,杜绝霉烂变质,做到手勤、脚勤。 (3)做好开学前的物品准备工作,对各班财产进行清点,做到有计划供应、学期末对财产进行一次核对,生活用品做到日清月结。 (4)及时供应所需物品,对园里的物品,做到有数有帐,发现丢失和损坏及时追查。 4、采购员职责 (1)按食谱要求有计划地配合食堂,及时采购好所需物品,做到价廉物美。 (2)关心集体利益、尽量做少花钱、多办事,节约开支,减少浪费,执行物品验收制度,严禁利用工作之便牟取私利。 (3)配合制订好食谱。 (4)负责采购幼儿园日常所需一切用品。 惠然幼儿园财产清查制度 为了正确掌握各项财产物质的真实情况,保证账实相符,根据会计基础工作规范的规定,结合本单位
6、的情况,制定本制度: 一 、财产清查的范围及期限 1、各种机器设备、房屋、建筑物等所有固定资产; 2、课本及学生用品每年年末清查一次; 2、现金、银行存款每年不定期清查二次; 4、各项往来结算款项、缴拨款项每年清查一次。 二、财产清查的组织 由院财产清查小组具体负责各项财产的清查工作。清查小组由院长、财务负责人及经办会计、后勤产业处负责人及财产管理人员、教务负责人及教材、信息中心负责人及图书资料管理人员组成。院长任组长,财务处、总务处、教务处负责人、信息中心负责人任副组长。 三、财产清查的方法 1、清查前的准备工作 (1)财务处和会计人员在财产清查前将所有经济业务有关账簿整理齐全,结出余额,核
7、对无误后提供正确的账簿资料; (2)后勤产业处负责人及财产管理人员、教务处及财产管理人员、信息中心负责人及图书资料管理人员应将截止清查日止的所保管的财产物资进行整理、排列清楚,以便清点核对; (3)清查人员根据清查需要准备好必要的计量器具和有关清查用的登记表册。 2、财产清查的方法 (1)对固定资产、流动资产采用实地盘点法; (2)盘点结果登记在财产清查表上,对于盘点时发现的问题,在备注栏上注明,并由盘点人和保管人员签字或盖章; (3)货币资产的清查: a、库存现金的清查:现金实地盘点后将结果填列到现金盘点报告表内,并由盘点人员和出纳人员盖章; b 、银行存款的清查:主要是将银行的对账单与本单
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