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1、财务报销制度(范本)(10篇) 财务报销制度(范本) 第1篇:财务报销制度(一):为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总裁办审核汇总,按审批权限批准后,由集团总裁办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情景。领用时,须填制出库单,经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核
2、定监控。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度,并于每月月初汇总上月的报销清单,上报上级主管。5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训,由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单,部门经理签字,交给财务小方即可。二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差申请单,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费2、员工出差回到后,填写差旅费报销单,连同出差申请单、原始报销凭证wWw。cN,按规定的时光及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准
3、严格按照公司规定执行。4、住宿费:单人或双人出差每一天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情景需总裁批准方可报销。5、交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买。如擅自购买,费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得连号。6、出差津贴:每人每一天30元。(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事,应尽量选择乘坐公司车或公交车,原则上不提倡乘坐出租车,如确应工作需要乘坐出租车,要事先请示分管领导,并在报销单上注明,报销时出租车票不得
4、连号。(三)、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处),完整规范地填写相应的报销单。具体要求为:1、费用报销单:按事类逐项逐件填写资料摘要,写清小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单:按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用,因出差发生的费用填在差旅费报销单中其它费用项上,注明出差事由,随行人员及借款情景。4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写,不得使用圆珠笔或铅笔。三、报销时光购买材料和支付工程款,必须在单据所填日期的一个月内报销,员工报销其他费用,必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报
5、批。四、下列情景不予报销:1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。2、其它不贴合国家开支标准的单据,无理由跨年度的单据。财务报销制度(二):一、暂借款及预付款审批制度1、 暂借款是因业务需要的临时借款,包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按借款单要求填列各项栏目,并按规定审批权限审批后,由财务室付款。2、 预付款是指因公司业务的需要,需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项,支付此款项时,需由经办人按要求填写付款申请书, 向财务室出具采购申请单等材料,完备各项审批手续后,方可付款。3、 以上经济业务发生时,需领用空白支票的,由财务人员在支票上写明日期、用途及限额,由领取人在支票存根上签收
6、。支出时必须填写小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2、 报销费用时必须填写费用报销单,所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制;差旅费必须分次、按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观。3、 报销程序:经办人 财务室审核 分管副总经理 总经理审批 财务室结算(5000元以下由分管副总经理审批)。4、 公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。5、 办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报办
7、公室审核汇总,按审批权限批准后,由办公室按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情景。领用时,须填制出库单,经分管领导批准。6、 各部门在开支业务招待费之前,需事先经公司总经理批准。否则,财务室不予报销。7、 公司员工外出办事,原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车,要事先请示公司分管领导,并在报销单上注明原因。8、 所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款),必须在单据所填日期的一个月内报销,超过一个月一律不予报销。9、 物品采购报销须按公司ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。三、 差旅费报销制度2、出差住宿费和交通
8、费实行限额控制、节俭奖励的办法,特殊情景经公司总经理批准后方能实报实销;市内交通费和伙食补助费实行包干的办法,个人不得另报餐费;(1) 住宿费凭住宿发票,在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销,超标准的,超出部分自理。(2) 乘坐火车,晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6小时以上,连续乘坐时光超过12小时的,可按第四条标准购卧铺票。贴合此条款规定,而不买卧铺票的,按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人,乘坐特快的,按特快列车座位票价的50%奖励(另外加收空调费用不计入座位票价之内)。乘坐新型空调特快或新型直快列车的,按其座位票价的30%奖励个人。(3) 贴合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班
9、机通航的地方出差,在不影响工作的前提下,改乘坐火车(硬卧和座位)、普通汽车或轮船的,按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额,提取30%奖给个人。(4) 夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时,每人每夜另增发一天的伙食补助费。(5) 贴合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的,连续乘车超过12小时(含12小时)的,每满12小时,加发50元伙食补助。3、 差旅费报销的其他规定(1) 随同公司领导出差,乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员,按特殊情景处理。(2) 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车,凭据按实报销。(3) 自带交通工具或接待单位供给交通工具的。出差人员不发市内交通费。(4)
10、趁出差或调动工作之便,回家探亲办事的,其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。(5) 凡不贴合乘坐飞机条件的人员,因公事紧急乘坐飞机的,应事前经有关领导批准,否则超出规定的费用个人自理。(6) 凡因公事支付的电话、电报费均予报销。(7) 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者,其各项开支不受上述规定限制,陪同宾客出差的人员,如果在食住行方面已享受公费者,均不再享受住勤及途中补助。(8) 凡被外单位和个人邀请外地考察参观,或业务跟单的人员,其食宿费已由对方负担的,均不再享受包干费或补助费。(9) 出差天数的计算,原则为:当天12时以前出发,12时以
11、后回到的按一天计算;当天12时以后出发,12时以前回到的,按半天计算;(10) 实行差旅费制度后,各部门人员出差,原则上要定任务、定时光、定地点、定人数,实际出差天数超过原计划天数的费用,需经总经理批准,否则,财务室不报销。(11) 外单位人员为我公司临时办事,其费用开支,经公司总经理批准可实报实销。四、 其他有关规定:1、 费用报销时光:每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时光限制。2、 工资发放时光:每月五日的午时。以上规定的时光,若遇节假日顺延。3、 公司财会理人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合性、合法性、真实性进行审核,若违反本制度一律不予报销。任何人不得打击报复。财务报
12、销制度(三):为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情景,特制定本制度。1。借款报销的审批权限1。1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司 财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1。2 员工出差应填写出差申请单,并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。1。3 员工出差回到后,填写差旅费报销单,按规定的时光及审批手续到财务部门报销。2。员工差旅费报销标准2。1 员工出差分 长途和 短途两种,即当天能往返的为 短途,出差时光在一天以上的为 长途。2。2 出差地点区分为
13、1类区,2类区,港澳台地区三种,即:二类区:特区、上海、北京、广州等地; 一类区:除二类区以外的地区。2。3 出差住宿费报销标准:(元人天)(略)2。4 出差补助标准2。4。1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差,可享受15元人餐的伙食补贴)。2。4。2 长途出差补助标准:(元人天)(略)2。5 员工出差交通报销标准2。5。1 员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐 飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐 软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。2。5。2 员
14、工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租 车,如有特殊情景需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。2。5。3 员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景,不得报销出租车票。3。员工差旅费报销规定:3。1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情景需总经理批准方可报销),节俭归已。3。2 膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。3。3 通讯费以邮局凭证报销。3。4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。3。5 短途出差不享受住宿补助。3。6 出差人员无住宿费用时
15、,则可按住宿标准的50%领住宿补助。3。7 员工出差回到后于5个工作日内报销,未按规定时光报销的, 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支 付。3。8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据,财务部门不予报销。3。9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。4。员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定。5。财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。5。1 公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据资料填写 齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。5。2 公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务 审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。5。3 备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:5。3。1 具有规定的用途,期限及限额;5。3。2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金 或支票进行零星采购的七天内报销;经过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。5。3。3 以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。5。3。4 对违反规定用途和不贴合开支标准的支出,财务不予报销。5。3。5 对无正当理由超过规定期限,未能