XX区农村信用合作联社稽核审计工作制度-工商财税-.docx
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1、XX区农村信用合作联社稽核审计工作制度 - 工商财税 - PAGE 4 - 宝鸡市XX区农村信用联社稽核审计工作制度各信用社(部)、直属分社:为了进一步健全和完善有效的内部稽核审计工作机制,规范稽核审计行为,确保稽核审计工作质量,切实发挥稽核审计工作差错除弊防控风险的职能作用,促进我区联社稽核审计工作向规范化、制度化、标准化迈进,现依据陕西省农村信用社稽核审计工作管理办法制定以下七项稽核审计工作制度:一、稽核员学习例会制度稽核人员除参加联社每周学习例会外,稽核审计部要定期组织稽核人员召开稽核工作例会进行集中学习和专业培训,每月集中学习和业务培训不少于二次。稽核例会在联社审计委员会指导下召开,主
2、要研究和讨论工作中存在的问题,小结前期工作,安排后期工作。听取主管领导或稽核审计委员会成员对稽核工作的建议和要求,稽核例会实行领导点评制度。由参会领导对近期稽核工作进行评价和指导,提出改进意见和建议。二、稽核工作包片制度联社稽核部门依据上级关于分岗制要求设综合管理稽核岗位、业务管理稽核岗位、财务会计稽核岗位、计算机应用稽核岗位,实行统一领导下的分工协作制。为了进一步明确稽核人员岗位职责,加大稽核检查力度,提高稽核工作质量,在实行分岗制的同时,稽核员除做好上级或联社安排的专项稽核工作外,序时稽核采取“分组检查、划片包干、定期轮换,责任到人”检查方式。实行“谁包片、谁检查,谁检查、谁负责”首查负责
3、制度。对应查未查或查出问题不报告、不反映,出现的责任性事故的,依照XX区农村信用社稽核审计人员工作问责制度追究相关稽核人员责任。三、稽核工作多级复核制度稽核审计工作根据稽核内容不同,分别实行包片责任制和项目负责制。对稽核方案、工作底稿、工作报告分别实行三级复核。即稽核方案实行稽核部门经理复核、监事长初审和理事长核定;工作底稿实行稽核员交叉复核、稽核组长复审和稽核部门经理审核;稽核报告实行稽核部门经理复核、监事长初审和理事长审核。主查人员对稽核审计第一手资料的真实性负责,坚持层层把关,一级对一级负责的多级复核机制。四、稽核报告领导传阅制为了切实加强联社理事会、监事会、经营班子对稽核审计工作的指导
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