单位工会岗位职责管理制度.doc
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1、单位工会岗位职责管理制度第1篇:工会财务人员岗位职责及管理制度工会货币资金管理制度,结合实际制定本制度。工会会计制度、根据会计法重大资金支出实行集体研究严格执行货币资金业务审批制度,、1 和决策,并建立责任追究制度。、按照支付申请、支付审批、支付复核、支付办理的操作流程办2 理货币资金支付业务,不得由一人办理货币资金业务的全过程。个人名章由本人或其授权人保管。严财务专用章由专人保管,、3 禁一人保管支付款项所需的全部印章。不得有下列违、现金的收付、存取符合现金管理暂行条例4 反现金管理规定的行为:)超出规定范围或限额使用现金;1( )未经开户银行批准坐支现金;2()超出开户银行核定的库存限额留
2、存现金;3()用不符合财会制度规定的凭证抵顶库存现金;4()以现金形式保留账外公款;5()编造用途或用转账凭证套用现金;6()利用账户为其他单位或个人套取现金;7()其他违反现金管理规定的行为。8(人民币银行结算账户管理办使用符合银行结算账户的开设、5 法和央行关于规范人民币银行结算账户管理的有关规定。不得有下列违反银行结算账户管理规定的行为:)擅自多头开设银行结算账户;1( 1 )伪造、变造证明文件开立银行结算账户;2()擅自改变银行结算账户用途;3()将单位款项以个人名义在金融机构存储;4()出租、出借银行结算账户;5( )不及时撤销应当撤销的银行结算账户;6()其他违反银行结算账户管理规
3、定的行为。7(。不得有下列违反支付结算纪、支付结算符合支付结算办法6 律的行为:( )签发没有资金保证的票据或远期支票;1 )签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据;2()无理拒绝付款,任意占用他人资金;3()其他违反支付结算办法规定的行为。4(2工会现金管理制度,结合工会会计制度和现金管理暂行条例、根据会计法实际制定本制度。、设立专兼职出纳人员,实行钱、账分管。1 “小金严禁设臵工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算,、2 库”和账外账。,由出纳人员根据记账凭证,按照业务发、设立“现金日记账”3生顺序逐笔登记,每日业务终了,应计算当日现金收支合计数和结余数,并与实际库存数核对,做到账款
4、相符。多余现金应及时送缴每日现金结余数不得超过银行核定限额,、4 银行,每月终了,应当计算当月现金收支合计数和结余数,并与实际。库存数核对相符,做到“日清月结”现应按批准权属履行借款手续,因工作或业务需要临时借款,、5 金当面点清,工作或业务结束,督促及时结账,禁止无故拖欠借款。必除在规定范围可以使用现金外,工会与外单位的经济往来,、6 须通过开户银行进行转账结算,现金结算按现金管理暂行条例规 定执行。3工会银行存款管理制度工会会计制度和人民币银行结算账户管理、根据会计法,结合工作实际制定本制度。办法、按国家金融机构的有关规定在银行开设银行存款户。1 按照业务发所有涉及银行存款收支业务的办理均
5、由专人负责,、2 ,每日终了结出余额。生的顺序逐笔登记“银行存款日记账”“银行存款日记账”定期与银行对账,至少每月核对一次,如、3 ,调节相符。调节表经审核有差额,及时编制“银行存款余额调节表”人员复核签章后,与银行对账单一并装订保存。、对银行存款未达账,认真查找未达原因,及时取得相关单据,4 并登记入账,保证账账相符,账实相符。、单位之间经济业务往来原则上均通过银行转账方式结算。5 确保资金安全。分不同地点保存,印鉴应分别保管,银行票据、6 、严格执行银行结算规定。任何人不得出租或出借银行存款户,7 不得签发空头支票和远期支票,不得弄虚作假套取现金和银行信用。4工会票据管理制度为规范工会经费
6、收入专用收据等票据的使用和管理,结合实际制定本制度。(以下称收据)、从上级工会领用的工会经费收入专用收据1 实行专人保管、专柜保存,做到防火、防盗、防霉烂、防损毁、防虫蛀、防鼠咬、防丢失。“五项收入”仅限于工会依法取得的按照规定的使用范围使用,、2 内容、同号各联次之间项目、金额准确,内容真实、填写的项目完整、金额应完全一致。、领购、使用、缴销等工作符合规定,做到手续清、记录清、责3 任清。收据使用完后,及时向上级工会等办理相关校验、注销手续,按规定重新办理领取手续。转让收据或擅自处理空白联和其它质量残次不得有相互转借、4 无效联的行为。及时向上级工会等办理对停止使用的收据做好清理登记工作,、
7、5 相关核销手续。、银行票据有明确的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节6 的职责权限和程序,设臵登记簿进行记录。5工会财务收支管理制度工会会计制度和基层工会经费收支管理办、根据会计法,结合实际制定本制度。法中国工会章程规定,开设独立的银行账户,、法*、按照1 实行工会经费独立管理。、工会经费各项收支符合工会法和有关政策规定,不得乱集2 资、乱摊派、乱收费,不得任意扩大开支范围、提高开支标准,不得办理与工会工作无关的资金收付。 ,对工会经费实行、遵守预算法以及工会预算管理办法3 预算管理,编制预算报告,组织预算执行。各项收入和支出全部纳入预算管理。原则,“收支两条线”坚持、4 “统筹兼顾,按
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