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1、委托加工定价制度委托加工定价制度 一、一、 目的目的 本管理文件明确了对委托其他企业加工半成品、产成品业务中,委托加工价格制定过程的管理要求与操作规范。 二、范围二、范围 本程序管理文件委托加工定价环节进行了规定,适用于生产部、财务管理部、会计部、预算管理办公室等相关部门。 三、相关程序及制度三、相关程序及制度 四、业务流程四、业务流程 步骤步骤 完成时间完成时间 涉 及部门及 岗涉 及部门及 岗位位 步骤说明步骤说明 1 年末 外加工办公室 根据以往年度委托加工价格、 调查掌握的市场价格、 对受托加工企业加工成本的了解以及其他相关因素, 结合下年度生产预算所确定的委托加工数量,拟定年度委托加
2、工定价方案 ,并在逐级审核过程中根据各部门及领导意见不断修改 2 生产部部长 审核年度委托加工定价方案 3 财务管理部财务分析员 对核算办公室拟定的 年度委托加工定价方案进行财务分析,提交书面分析意见,附于年度委托加工定价方案之后 4 财务管理部部长 审核年度委托加工定价方案及财务分析步骤步骤 完成时间完成时间 涉 及部门及 岗涉 及部门及 岗位位 步骤说明步骤说明 书面意见 5 预算管理办公室预算编制员 分析核算办公室拟定的 年度委托加工定价方案是否符合年度预算要求,提交书面意见,附于年度委托加工定价方案之后 6 预算办公室主任 审核年度委托加工定价方案及预算分析书面意见 7 财务总监/分管
3、副总 审核年度委托加工定价方案及各部门分析意见,提交总经理 8 总经理 审核年度委托加工定价方案及分析意见 9 总经理 与受托加工企业管理人员协商讨论委托加工价格;审核经核算办公室修改的年度委托加工定价方案 ,提交董事会审议 10 董事会 审议批准年度委托加工定价方案 11 外加工办公室 根据年度委托加工定价方案 ,拟定委托加工合同 12 总经理 与受托加工企业签订委托加工合同 ,外加工办公室、 核算办公室和会计部各存档一份 五、单据及报告五、单据及报告 年度委托加工定价方案 委托加工合同 委托加工过程管理委托加工过程管理 一、一、 目的目的 本管理文件明确了公司委托其他企业加工半成品和产成品
4、的业务中,对物料领用和生产加工过程的管理要求与操作规范,以规范委托加工过程管理。 二、范围二、范围 本程序管理文件对公司委托加工过程管理进行了规定,适用于生产部、供应部等相关部门, 并涉及受托加工企业。 三、相关程序及制度三、相关程序及制度 生产计划管理制度(P2-Z2-J4-1) 委托加工产品管理制度(P2-Z2-J4-1) 产成品检验制度(P2-Z2-J4-8) 物料出库规程(P2-Z1-J4-13) 退料规程 (P2-Z1-J4-14) 四、业务流程四、业务流程 1、领料管理、领料管理 步骤步骤 完成时间完成时间 涉 及部门及 岗涉 及部门及 岗位位 步骤说明步骤说明 1 生产部部长/质
5、量技术部部长 经外加工办公室主任提名,选派驻点业务小组,该小组人员每两年更换一次;业务小组中质检员由质量技术部部长指派 2 月末 驻点业务小组 将计划办公室下达的月度生产任务表转交受托加工企业生产部及各生产车间 步骤步骤 完成时间完成时间 涉 及部门及 岗涉 及部门及 岗位位 步骤说明步骤说明 3 受托加工企业生产车间 根据月度生产任务表及本车间制定的月度生产推进计划 ,计算 23 天生产所需物料数量,填写需料单一式两联,填写所需物料种类与数量,交业务小组组长 4 业务小组组长 根据 月度生产推进计划 , 核实 需料单填写所需物料种类与数量是否正确,核实无误在需料单上签字, 需料单交受托加工企
6、业生产车间 5 受托加工企业领料员 持受托加工企业开具的派车单及经业务小组组长签字的 需料单 到*, 将 需料单交外加工办公室 6 外加工办公室业务员 根据 月度生产推进计划 , 核实 需料单填写所需物料种类与数量是否正确 7 外加工办公室业务员 核实无误后在需料单上签字,开具请领单一式三联,填写所需物料种类与数量 8 外加工办公室主任 审核需料单和请领单 ,签字确认 9 外加工办公室业务员 请领单交受托加工企业领料员, 需料单一联存档,一联交还受托加工企业领料员 10 受托加工企业领持请领单及派车单到供应部仓库步骤步骤 完成时间完成时间 涉 及部门及 岗涉 及部门及 岗位位 步骤说明步骤说明
7、 料员/外加工办公室业务员 领料 11 供应部仓库发料员 核实派车单上填写的领料人姓名及领料车辆车号与实际是否一致 12 供应部仓库发料员/受托加工企业领料员/外加工办公室业务员 供应部仓库发料员按照请领单填写的物料种类和数量发料,开具出库单 ,并在请领单上填写实发种类与数量,留存一联, 其余两联交外加工办公室业务员;如实发种类与数量和请领单不符,应注明原因;受托加工企业领料员和外加工办公室业务员核实物料种类与数量, 在 出库单上签字; 出库单受托加工企业领料员与外加工办公室业务员各留存一联 13 受托加工企业领料员 将领取的物料运送回受托加工企业,带回需料单一及出库单一联 14 受托加工企业
8、仓库管理员/业务小组监督员 清点领取物料种类与数量,与需料单及出库单核对相符后,办理入库手续,业务小组物料监督员在入库单上签字确认 15 业务小组组长 如入库时发现物料存在明显不合格,与外加工办公室联系,进行退库及重新领料,详见物料退库制度(P4-Z2-J4-4) 16 外加工办公室业务员 将请领单一联存档,另一联及出库单一联交核算办公室 步骤步骤 完成时间完成时间 涉 及部门及 岗涉 及部门及 岗位位 步骤说明步骤说明 17 核算办公室核算员 将请领单及出库单第三联存档 2、生产加工过程控制、生产加工过程控制 步骤步骤 完成时间完成时间 涉 及部门及 岗涉 及部门及 岗位位 步骤说明步骤说明
9、 1 业务小组监督员 每日监督物料的发放、使用过程是否存在缺陷,受托加工企业是否按照定额严格控制物料消耗,如发现问题及时向业务小组组长汇报,并通知受托加工企业有关部门负责人 2 业务小组质检员 每日抽检关键环节半成品及产成品 3 业务小组监督员 每日监督半成品和产成品的入库、 保管、发出过程是否存在缺陷,如发现问题及时向业务小组组长汇报,并通知受托加工企业有关部门负责人 4 受托加工企业生产部门各车间 每日向业务小组统计员报送有关物料使用、损耗、半成品或产成品产出的统计数据 5 业务小组统计员 核实受托加工企业生产部门各车间报送的统计数据,并向业务小组监督员了解本日是否发生异常情况 6 业务小
10、组统计员 将核实后的统计数据制作成委托加工日报 ,交业务小组组长 步骤步骤 完成时间完成时间 涉 及部门及 岗涉 及部门及 岗位位 步骤说明步骤说明 7 业务小组组长 审核委托加工日报 8 次日早晨 业务小组组长 于次日早晨以电子邮件形式将委托加工日报发送给核算办公室 9 核算办公室核算员 接收 委托加工日报 , 打印后作为原始资料存档 10 月 度 结 束后 3 日内 受托加工企业生产部门 统计各车间、各品种物料使用、损耗和半成品、产成品产出情况,分品种、区分原辅料与包装物,制作月度统计报表一式三份,报送业务小组统计员 11 业务小组统计员 将月度统计报表与委托加工日报的统计数据核对,核对无
11、误签字后报送业务小组组长 12 业务小组组长 审核月度统计报表,签字确认 13 业务小组组长 月度统计报表一份存档,另外两份报送核算办公室 14 核算办公室主任 审核月度统计报表 ,一份存档,另一份与*各生产品种的月度报表一起报送会计部成本会计 15 受托加工企业生产部门各车间/业务小组/核算办公室 按照与月度统计报表相同的报送程序,每年形成年度统计报表 二、二、 单据及报告单据及报告 月度生产任务表 需料单 派车单 请领单 出库单 委托加工日报 月度统计报表 年度统计报表 委托加工产品管理制度委托加工产品管理制度 一、一、 目的目的 本管理文件明确了对委托其他企业加工业务中,完工半成品和产成
12、品的管理要求与操作规范。 二、范围二、范围 本程序管理文件委托加工产品管理进行了规定,适用于生产部及下属各车间、核算办公室以及质量技术部等相关部门,并涉及受托加工企业、三九医贸等。 三、相关程序及制度三、相关程序及制度 产成品检验制度( P2-Z2-J4-8 ) 四、业务流程四、业务流程 1、委托加工产成品、委托加工产成品 步骤步骤 完成时间完成时间 涉 及部门及 岗涉 及部门及 岗位位 步骤说明步骤说明 1 受托加工企业仓库管理员 每批产成品完工后,办理产成品入库手续,放置在待验区,同时填制请验单 ,连同批生产记录交业务小组质检员 3 业务小组质检员 从本批产成品中抽取样本,连同请验单 、批
13、生产记录送质量技术部检验 4 质量技术部 检验后出具检验报告书 ,由业务小组质检员交受托加工企业仓库管理员 5 受托加工企业仓检验合格的产成品,开具成品出库单 ,步骤步骤 完成时间完成时间 涉 及部门及 岗涉 及部门及 岗位位 步骤说明步骤说明 库管理员 交仓库主管 6 受托加工企业仓库主管/业务小组组长 共同审核成品出库单 ,核对检验报告书 ,签字后准予出库 7 受托加工企业 办理产成品出库手续, 将产成品运送至三九医贸仓库 8 医贸公司仓库 办理入库手续,开具入库单 ,将入库单一联交受托加工企业送货员,一联在月末汇总交会计部销售会计 9 受托加工企业仓库管理员 收到送货员带回的入库单一联后
14、,连同成品出库单三联交业务小组统计员 10 业务小组统计员 核对成品出库单和入库单 ,将产成品出库情况填写在委托加工日报表中 11 月末 业务小组统计员 将成品出库单两联和入库单汇总后随月度统计报表及其他单据一起交核算办公室核算员, 成品出库单一联留存 12 核算办公室核算员 核对成品出库单 、 入库单及月度统计报表 ,存档; 成品出库单一联汇总后交会计部成本会计进行会计处理 2、委托加工半成品、委托加工半成品 步骤步骤 完成时间完成时间 涉 及部门及 岗涉 及部门及 岗位位 步骤说明步骤说明 步骤步骤 完成时间完成时间 涉 及部门及 岗涉 及部门及 岗位位 步骤说明步骤说明 1 受托加工企业
15、仓库管理员 每批半成品完工后,办理半成品入库手续,放置在待验区,同时填制请验单 ,连同批生产记录交业务小组质检员 2 业务小组质检员 从本批半成品中抽取样本,连同请验单 、批生产记录送质量技术部检验 3 质量技术部 检验后出具检验报告书 ,由业务小组质检员交受托加工企业仓库管理员 4 受托加工企业仓库管理员 检验合格的半成品开具半成品出库单 ,交仓库主管 5 受托加工企业仓库主管/业务小组组长 共同审核半成品出库单 ,核对检验报告书 ,签字后准予出库 6 受托加工企业送货员 持受托加工企业半成品出库单 、 检验报告书 ,将产成品运送至使用该半成品的生产车间 7 车间统计员 清点半成品种类与数量, 与 半成品出库单核对,并检查是否附检验合格的检验报告书 8 车间统计员 核实无误办理将半成品存放在生产车间暂存仓库,在半成品出库单上签字,留下两联, 其余由受托加工企业送料员带回交仓库管理员 步骤步骤 完成时间完成时间 涉 及部门及 岗涉 及部门及 岗位位 步骤说明步骤说明 9 车间统计员 根据半成品出库单登记半成品进销帐,半成品出库单一联存档 10 月末 生产车间统计员 将半成品出库单一联汇总交核算办公室 11 核算办公室 将半成品出库单存档 五、单据及报告五、单据及报告 检验报告书 成品出库单 (受托加工企业) 半成品出库单 (受托加工企业) 入库单 (三九医贸仓库)