行政事业单位建设项目管理内部控制制度3篇.doc
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1、行政事业单位建设项目管理内部控制制度3篇制度化管理有利于提升效率,制度是透明而公开的,在制度化管理下,每一件事情都是程序化的、标准化的,这样做有利于提升工作效率,将工作失误降到最低。行政事业单位建设项目管理内部控制制度1、建立健全建设项目内部管理制度。合理设置岗位,明确内部相关部门和岗位的职责权限, 确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。2、建立与建设项目相关的议事决策机制,严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。决策过程及各方面意见应当形成书面文件,与相关资料一同妥善归档保管。3、建立与建设项目相关的审核机制。
2、项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算报告等应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核,出具评审意见。4、依据国家有关规定组织建设项目招标工作,并接受有关部门的监督。采取签订保密协议、限制接触等必要措施,确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行。5、按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用,严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。财会部门应当加强与建设项目承建单位的沟通,准确掌握建设进度,加强价款支付审核,按照规定办理价款结算。实行国库集中支付的建设项目,按照财政国库管理制度相关规定支付资金。6、加强对建
3、设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。7、经批准的投资概算是工程投资的最高限额,如有调整,应当按照国家有关规定报经批准。单位建设项目工程洽商和设计变更应当按照有关规定履行相应的审批程序。8、建设项目竣工后,按照规定的时限及时办理竣工决算,组织竣工决算审计,并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作。建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的,根据对建设项目的实际投资暂估入账,转作相关资产管理。行政事业单位建设项目管理内部控制制度为全面推进我场内部控制建设,规范单位内部经济和业务活动,强化对内部权力运行的制约,防止内部权力滥用,建立健全科学高效
4、的制约和监督体系,促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高,特制定本方案。一、内部控制建设范围林场各科室应当按照党的十八届四中全会关于强化内部控制的精神和行政事业单位内部控制规范(试行)(财会201221号)的具体要求,全面建立、有效实施内部控制,确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围,贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程,规范单位内部各层级的全体人员。二、内部控制建设组织机构保障为确保林场内控建设工作顺利推进,保证内控机制有效运行,经林场研究决定,设立内控建设领导小组和内控建设执行小组。内控建设领导小组组长由林场场长担任,是林场内控体系建设的第一责任人。内控建设领导小组对内控工作实
5、施进行全面领导、决策、部署和指挥。(一) 组织机构1、内控建设领导小组组 长:副组长:成 员:主要职责:(1)负责本次内控建设的范围;(2)负责明确本次内控建设的总体目标;(3)负责确定本次内控建设的整体部署;(4)负责本次内控建设的其他内容。2、内控建设执行小组组 长:成 员:主要职责:(1)负责内控建设成员的职责分工;(2)负责确定本次内控建设的具体时间安排;(3)负责组织林场内部资源的协调,并积极与外部咨询机构的对接、沟通、协调;(4)负责审核本次内控建设费用预算;(5)负责本次内控建设的其它实施。内控建设项目小组办公室设在 办公室,是在内控建设小组领导下,具体实施内控建设工作,确保实施
6、阶段工作组的舒畅运行。(二)内部控制建设工作程序1.现状调研与风险评估按照内控规范要求,对单位层面和业务层面的现行工作制度和业务内容进行现状调研,查找风险点,并进行风险评估。2.内控方案的设计单位层面的内控方案,包括组织结构和职责分配的调整、决策程序和议事决策制度的完善、岗位设置的清理和岗位责任书的制定和签订、财务核算体系的优化、单位文化的塑造优化,以及信息技术的改进等。业务层面的内控方案,在以下两个方面进行内部控制的优化:一方面要在关键控制点上,明确审批和报备要求;另一方面,对审批和报备所需要的要件、资料进行明确。3.内控方案的实施及内控制度的建立将方案提交单位领导班子集体研究;要细化方案的
7、实施计划,明确实施时限,将实施工作落到实处;要注意利用信息系统,做到内控方案设计和信息系统功能的相互衔接,将不相容岗位相互分离、授权审批、流程控制等方法固化于信息系统中,实现自动控制。在单位内控方案及初步实施基础上,继续补充完善,进一步规范化、系统化、流程化、信息化,形成本单位的内部控制制度体系。(三)内部控制建设工作内容1.单位层面的内部控制建设内容单位层面的内部控制为业务层面内部控制提供环境基础。单位层面内部控制涉及决策议事机制、岗位责任制、人力资源政策、单位文化、财务体系和信息技术运用等方面。2.业务层面的内部控制建设内容单位业务层面内部控制主要包括预算业务控制、收支业务控制、政府采购业
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