财务方案管理制度_.docx
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1、财务方案管理制度_ 1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的支配,方案期内客源、货源、内务价格等改变状况,并作出具体分析和充分估量,以审定、编制财务方案。 2、依据总经理审定的酒店财务方案,按各部门的不同经营范围、方案期的多方面因素和历史资料,参考部门年初的上报方案,分摊酒店方案指标,下达给各业务部门实施。 3、财务方案分为年度、季度方案: (1)每年第三季度进行酒店财务内审,每年第四季度各部门向财务部提交用款方案,经综台平衡后,提出每二年的财务收支方案,报酒店总经理室和财务部。 (2)酒店财务部按标准的收支方案,合理支配比例,下达定额指标给各部门。 (3)各业务部门依据上报酒店总经理审批后的季度
2、方案指标,结合本部门的具体状况,按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。 (4)酒店对各业务部门的方案检查按季进行,全年清算。 4、财务方案内容: (1)财务部应编制: 流淌资金方案、营业方案、费用方案、外汇收支方案和利润方案、偿还债务方案及基建方案、利润安排方案等。 (2)各部门应编制: 销售部及前台:客源方案(包括外联部分)、 费用方案、营业方案和利润方案等。 客房部:备品用法方案(含耗用品)、费用方案、设备修理更新及购置方案等。 餐饮部:营业方案、利润方案、费用方案、食品原材料及物品选购方案、设备修理更新及购置方案等。 商场部:销售方案(分批发与零售)、商品进货方案(分进口商
3、品和出口产品)、利润方案、费用方案、外汇用法方案、流淌资金方案、商场装修方案、设备修理及购置方案、印刷品付印方案和费用方案等; 西餐歌舞厅:营业方案、利润方案、利润方案、费用方案、食品原材料及商品选购方案、耗用品购进方案和设备养护方案等; 选购部:物料进货方案、工衣工鞋订做方案和加工订货方案等; 旅游部:客源方案、营业方案、利润方案和费用方案等; 管家部:费用方案、用品用法方案、花瓶盆载及用品、用具购置方案、清洁机具养护及更新方案、花店经营方案等; 布草部:费用方案、布草添置方案和备品耗用方案等; 事务部:职工餐厅收支方案和费用方案等; .工程部:燃料进货和耗用方案、水电耗用方案、设备修理方案
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