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1、 长城物业见习项目经理培训班 财务资源财务资源财务基础知识财务基础知识 预算管理模式预算管理模式 成本费用控制成本费用控制 长城物业见习项目经理培训班主要内容主要内容o财务基础知识财务基础知识o预算管理预算管理o应收款项管理应收款项管理o成本费用报销管理成本费用报销管理o三费开支管理三费开支管理o财务监控管理财务监控管理o资金管理资金管理 长城物业见习项目经理培训班一、一、财务基础知识财务基础知识1、财务会计的六要素及会计报表o资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润o资产负债+所有者权益 (特定时日的财务状况)o收入-费用利润(一定期间的经营成果)o资产负债表、利润表、现金流量表、财务状况变
2、动表。 长城物业见习项目经理培训班一、一、财务基础知识财务基础知识2、预算执行分析报表o预算值o实际发生值o偏离值(正偏离、负偏离)o偏离率o原因分析o制订改进措施o督促实施并检验效果 长城物业见习项目经理培训班一、一、财务基础知识财务基础知识3、财务的重要性o要重视财务工作o要了解财务管理规定(如预算、报销、资金等)o与财务人员经常沟通o关注财务数据。 长城物业见习项目经理培训班二、预算管理二、预算管理1、预算层次及基本单元o一级预算:全公司范围内。o二级预算:分公司及总部各部门预算。o三级预算:分公司各部门、各管理处、物业咨询各项目、市场拓展各区域预算。o预算体系构成的基本单位 长城物业见
3、习项目经理培训班二、预算管理二、预算管理2、各级预算管理的职责o三级预算方案编制、审核、审批权限及监控。o二级预算方案编制、审核、审批权限及监控。o一级预算方案编制、审核、审批权限及监控。 长城物业见习项目经理培训班二、预算管理二、预算管理3、预算编制o编制步骤o编制原则4、预算审核o管理处预算审核原则。o项目预算审核原则o部门预算审核原则 长城物业见习项目经理培训班二、预算管理二、预算管理5、预算审批o各级预算按照职责分配权限进行审批。6、预算执行o分解指标。o按授权书和财务管理规定实施。 长城物业见习项目经理培训班二、预算管理二、预算管理7、预算监控o预算执行分析报表8、预算分析o预算执行
4、分析报告 长城物业见习项目经理培训班二、预算管理二、预算管理9、预算调整o一般不予调整。o市场环境、经营条件、政策法规发生重大变化o调整遵循原则:不能偏离年度预算目标;调整方案经济最优化等。 长城物业见习项目经理培训班二、预算管理二、预算管理10、预算结果评价与应用o月度预算评价与应用o年度预算评价与应用o按权责发生制列示成本,否则,追溯调整并严肃处理责任人。o业务费、差旅费及办公费严格控制。11、预算定额 长城物业见习项目经理培训班三、应收款项管理三、应收款项管理1、应收款项内容、应收款项内容o物物业业管管理理费费,停停车车费费,中中央央空空调调费费,供供暖暖费费,租租金;金;o物业咨询费;
5、物业咨询费;o前期介入费,物资开办费,补亏款;前期介入费,物资开办费,补亏款;o垃圾清运费;垃圾清运费;o代代收收代代付付的的水水、电电、气气费费,应应分分摊摊给给业业主主承承担担的的公共能耗费等。公共能耗费等。 长城物业见习项目经理培训班三、应收款项管理三、应收款项管理2、入伙前的管理、入伙前的管理o签订签订前期物业管理服务合同前期物业管理服务合同o确定收费项目和收费标准确定收费项目和收费标准o入伙通知书入伙通知书3、入伙中的管理、入伙中的管理o业主详细资料登记业主详细资料登记o收费台帐收费台帐o收费信息录入收费系统收费信息录入收费系统 长城物业见习项目经理培训班三、应收款项管理三、应收款项
6、管理4、入伙后的管理、入伙后的管理o及时足额收费及时足额收费o收缴率统计上报收缴率统计上报o收收缴缴率率计计算算:当当年年费费用用收收缴缴率率和和往往年年拖拖欠欠款款费费用用收缴率收缴率 长城物业见习项目经理培训班三、应收款项管理三、应收款项管理5、应收款项的催缴、应收款项的催缴o年年初初制制定定催催缴缴计计划划(一一年年内内、一一年年以以上上、两两年年、恶意拖欠等)恶意拖欠等)o上上半半年年收收取取往往年年拖拖欠欠款款为为重重点点;下下半半年年收收取取当当年年款为重点款为重点o收费奖励方案收费奖励方案 长城物业见习项目经理培训班三、应收款项管理三、应收款项管理6、费用收缴的绩效管理、费用收缴
7、的绩效管理o年度指标分解至每月年度指标分解至每月o实施月度绩效考核实施月度绩效考核o年末年末“算总帐算总帐” 长城物业见习项目经理培训班四、成本费用报销管理四、成本费用报销管理1、成本费用分类o生产性费用生产性费用o非生产型费用非生产型费用2、办公费用报销o集中控制办公费用集中控制办公费用o非集中控制办公费用非集中控制办公费用o办理出库、入库手续办理出库、入库手续o专人管理、交接管理专人管理、交接管理 长城物业见习项目经理培训班四、成本费用报销管理四、成本费用报销管理3、交通费、差旅费报销o交通费:预算定额。交通费:预算定额。o差差旅旅费费:交交通通工工具具、住住宿宿费费、工工作作餐餐费费、备
8、备用用金金、报报销销单位等。单位等。4、业务费报销o严格控制。严格控制。o授权管理。授权管理。o先申请,后实施。先申请,后实施。 长城物业见习项目经理培训班四、成本费用报销管理四、成本费用报销管理5、外委工程费报销o资金申请表资金申请表o零星工程零星工程o一、二、三类工程一、二、三类工程o本体维修基金支出工程本体维修基金支出工程o保修金保修金o增加工程量增加工程量6、物料费用报销o物料部门统一采购物料部门统一采购o预算总额控制预算总额控制 长城物业见习项目经理培训班四、成本费用报销管理四、成本费用报销管理7、车辆维修费用报销o定点维修定点维修o行政部门负责:先申请,再办理。行政部门负责:先申请
9、,再办理。8、其他费用报销o固固定定合合同同分分包包款款:电电梯梯维维保保费费、保保洁洁园园艺艺费费、清清洁洁绿绿化化费等。费等。o年度预算控制。年度预算控制。 长城物业见习项目经理培训班四、成本费用报销管理四、成本费用报销管理9、费用报销流程o报销人填单报销人填单o部门责任人审核签字部门责任人审核签字o财务审核签字财务审核签字o分管领导审核签字分管领导审核签字o总经理审批签字总经理审批签字o出纳办理付款手续出纳办理付款手续 长城物业见习项目经理培训班五、五、“三费三费”开支管理开支管理1、“三费”定义o应付福利费:按工资总额14提取,用于职工集体福利方面的资金。 o职工教育经费:按工资总额1
10、.5提取,用于开展职员教育培训方面开支的资金 。o工会经费:按工资总额2提取,用于上缴上级工会组织,以及为本级工会组织支付活动经费或为本级工会会员发放福利的资金。 长城物业见习项目经理培训班五、五、“三费三费”开支管理开支管理2、“三费”使用范围o应付福利费:主要用于改善职员集体福利的开支。 o职工教育经费:主要用于职员培训经费的开支。o工会经费:主要用于上缴上级的工会经费、本级工会的活动经费以及改善会员福利的费用开支。 长城物业见习项目经理培训班五、五、“三费三费”开支管理开支管理3、“三费”使用管理o开支实施差异化管理,不同的核算单位按“量入为出”的原则编制不同的使用计划。o每年年底制定下
11、一年度的“三费”使用计划,并必须按规定程序报批后方可实施;o各费用计划使用总额不得超过本年度该费用应提总额的80%。o超出规定使用范围的,要严格控制。 长城物业见习项目经理培训班六、财务监控管理六、财务监控管理1、财务绩效审计o预算执行o收费管理o合同管理o资金管理o授权管理o绩效管理o出具审计报告o按规定对责任人进行处理o跟踪整改情况 长城物业见习项目经理培训班六、财务监控管理六、财务监控管理1、财务专项审计2、财务离任审计o各分公司、管理处及项目责任人o离任审计后,方可办理离职手续 长城物业见习项目经理培训班七、资金管理七、资金管理1、现金管理o使用范围包括:支付职员个人的津贴、福利费及其
12、他劳务报酬;支付员工困难补助、抚恤费和丧葬费等;支付员工因公出差的差旅费、探亲路费;支付结算起点(1000元)以下的其他零星开支。 o不准公款私存;o不准用“白条”顶替库存现金;o不准个人挪用现金,严禁任何形式的账外资金(小金库)。o库存现金一般不超过两天的支出量。现金收入应该于当日送存银行。在银行营业时间结束后收进的现金,要妥善保管,必须于第二天送存银行。o保险柜内不允许存放私人现金及其他物品,一经发现,视同公司财产予以没收。 长城物业见习项目经理培训班七、资金管理七、资金管理2、备用金管理o因公出差、接待客户或购买小额物品等。 o经办人按规定审批程序,完备借款手续后才能借支。 ;o业务办理
13、完毕后报销或还清,o不按期还款,扣工资。o一般不得让未结清欠款者再次借款。 。o分公司借支备用金超过3万元的业务,必须报公司总部审批后方可办理借支手续 。 长城物业见习项目经理培训班七、资金管理七、资金管理3、银行存款的管理o银行账户,必须出具专项申请。 o大额款项支出,提前申报。o授权管理 。4、银行印鉴管理o财务印鉴(财务专用章和公司负责人章)必须由两人分开保管。o财务印鉴不得预留在空白支票上 。 长城物业见习项目经理培训班七、资金管理七、资金管理5、支票管理o开具支票时必须注明收款单位、用途和签发日期。o借支时不能确定金额的,必须填列限额,严禁超限额使用限额支票。对不能明确限额,又不能明确收款单位的,不得开具支票。 。 o支票没有填写收款人、结算限额、签发日期和使用用途,造成损失的,由经办人和出纳人员共同负责。已经填列收款人、结算限额、签发日期和使用用途的支票遗失,造成损失的由遗失人负责。o逾期未用的支票,领用人要及时交回出纳,办理注销手续;o对填写错误、过期效的票据,出纳应该加注“作废”印章,连同存根一同保存。 长城物业见习项目经理培训班谢谢!“人力不滋培,栋梁安得具?人力不滋培,栋梁安得具?” 人才要经过细心地滋养与培育,才能成为真正的栋梁