中级经济法-加强版讲义金融法律制度2.doc
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1、2016年中级会计职称考试辅导 经济法(第四章)第四章金融法律制度第一节商业银行法律制度一、商业银行法律制度概述商业银行是以金融资产和负债为经营对象,以获取利润为经营目的的信用中介机构。商业银行法,2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修正。该法共计9章95条。(一)商业银行的概念商业银行法第2条规定:“商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”自主经营,自担风险,自负盈亏,自我约束。商业银行依法开展业务,不受任何单位和个人的干涉。商业银行以其全部法人财产独立承担民事责任。商业银行具有信用中介职能、支付中介职能
2、、信用创造职能和金融服务职能。(二)商业银行的经营原则根据商业银行法第4条的规定,商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。1.安全性原则。该原则主要是针对商业银行的资产而言的,是商业银行经营的首要原则。2.流动性原则。是指银行能够随时收回资金和付出资金,能够及时地、充分地满足存款者随时提取存款和发放贷款的需要,避免因资产流动性不足引发存款人挤提导致偿付能力危机。3.效益性原则。商业银行作为一个金融企业法人,从微观层面上讲,在经营业务的过程中,必须以获取最大限度的利润为目标。除此之外,商业银行法还规定了商业银行与客户业务的往来应遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。(三)商业银行的设立、变更
3、、接管和终止1.商业银行的设立(1)商业银行的设立条件。我国商业银行法规定,设立商业银行,应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。其设立条件为:有符合商业银行法和公司法规定的章程。有符合商业银行法规定的注册资本最低限额:设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币。设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万人民币。注册资本应当是实缴资本。有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员。有健全的组织机构和管理制度。有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。其他审慎性条件。(2)商业银行的设立程序。我国商业银行法规
4、定,设立商业银行,应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。未经国务院银行业监督管理机构批准,任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务,任何单位不得在名称中使用“银行”字样。根据商业银行法和国务院银监会的有关规定,商业银行的设立程序可分为筹建申请、开业申请和申领证照三个程序。(3)商业银行分支机构的设立。可以在中国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中国境内设立的分支机构,不按行政区划设立。商业银行在中国境内设立分支机构,应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金数额。拨付各分支机构营运资金额的总和,不得超过总行资本金总额的60%。我国的商业银行组
5、织体制实行总分行制。即在法律上允许银行在境内外设立分支机构,所设分支机构由总行领导和管理的一种体制。商业银行法规定,商业银行对其分支机构实行全行统一核算,统一调度资金,分级管理的财务制度。商业银行分支机构不具有法人资格,在总行授权范围内依法开展业务,其民事责任由总行承担。【例题单选题】根据我国商业银行法的规定,设立全国性城市商业银行注册资本的最低限额为()元人民币。A.1亿B.5000万C.10亿D.3000万正确答案C答案解析根据商业银行法的规定,设立全国性商业银行其注册资本最低限额为10亿元人民币。2.商业银行的接管商业银行的接管是指金融管理机关通过一定的接管组织,按照法定条件和法定程序,
6、全面控制和管理商业银行业务活动的行政管理行为。我国商业银行法规定,接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施,以保护存款人的利益,恢复商业银行的正常经营能力。(1)接管的条件与法律后果根据商业银行法的规定,商业银行已经或者可能发生信用危机,严重影响存款人的利益时,国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。接管组织对商业银行依法实施的接管是一种行政措施,其实质是终止被接管商业银行的所有者和经营者对银行行使的经营管理权,被接管银行的法律主体资格并不因接管而丧失,因此,我国商业银行法规定,被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。(2)接管的实施与终止根据商业银行法的规定,接管由国务院银行业
7、监督管理机构决定,并组织实施。国务院银行业监督管理机构的接管决定应明确被接管的商业银行名称、接管理由、接管组织和接管期限。接管自接管决定实施之日起开始。自接管开始之日起,由接管组织行使商业银行的经营管理权力。接管期限届满,国务院银行业监督管理机构可以决定延期,但接管期限最长不得超过2年。商业银行法规定了接管终止的情形:接管决定规定的期限届满或者国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满;接管期限届满前,该商业银行已恢复正常经营能力;接管期限届满前,该商业银行被合并或被依法宣告破产。【例题多选题】根据我国商业银行法的规定,国务院银行业监督管理机构可以对银行实行接管的条件有()。A.商业银行已经发
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