公司资金预决算管理制度.doc
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1、公司资金预决算管理制度一、目的及依据 为提高本企业经营绩效,配合财务部门统筹安排、灵活运用、合理调度资金,以充分发挥其经济效用,集团实行预算审批和决算审查制度,各单位应按年(月)编制年(月)度资金预算,交财务部门统一平衡、汇总,以便达成资金运用的最大效益。 二、资金范围 资金,系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用方便起见,预计资金仅指现金及银行存款,不计随时可变现的有价证券。三、期间 1、 资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月四日前逐月预计次月资金收、支资料,以计划列示的形式,送财务部门,以利汇编。 2、 财务部门应于每月六日
2、前,编妥次月资金来源运用预计表,并于次月十日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表,报送有关领导审查、核准。四、销售收入 营销部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收(兑)现数编报。 五、其他收入 凡无法直接归属于上项收入的皆属于其它收入。包括劳务收入、押金收入、罚款收入、利息收入等,其数额在人民币万元以上者,均应加以说明。 六、资本支出 1、土地:依据购地支付计划(合同)提供的支付预算数编列。 2、 房屋及建筑物:依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列。 3、其它资产、低值易耗品、纳税、付息等:财务部门依据分期付款偿付日期、约定等予以编列。 七、材料支出 工程、材料采购部门根据工程
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