小企业财务规章制度.docx
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1、小企业财务规章制度一、现金管理制度 1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”,总经理审批后到财务支取。2、凡借现金 1000 元以上的必须提前与出纳约定,以便提前准备。3、各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班前交财务出纳统一管理,不准挪用。二支票管理制度 1、支票必须符合以下要求方能收取 不能撕毁,破损或涂改。签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写;签发单位印签完整清楚;支票右上部应有交换行号;加密的支票应提供密码。支票有效期为十天,对于已填好的支票,必须检查大小写金额是否相符,收款单位、日期、用途填写是否正确。2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”,经总经理审批后到财务办理支票
2、领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销,如不及时报销,出纳有权拒发新的支票。3、100 元以上的费用支出,原则上以支票结算为主,领用支票后应妥善保管,不得丢失,如由于责任心不强丢失支票,损失由个人负责。三、项目费用(带项目号的)申请及报销 1、凡项目费用需在总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。2、购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划,填好现金或支票借款单,经项目经理、部门经理签字,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。3、项目费用的报销:必须在原始发票背面注明项目号、由经手人、主管签字,经手人要填写“支出凭单”将单据粘
3、贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。4、给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的,应先取得协作单位开据的正式发票,然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议由主管在发票背后及“汇款通知”上签字,抱财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。四、差旅费报销规定 1、公司员工出差一般选择乘坐火车,如遇特殊情况,需填写购买机票申请单,经部门负责人,总经理批准后,方可乘坐飞机。2、差旅费借款,应在立项通知书送达财务后方可支取,出差回来后五日内报销。3、出差人员的住宿费超支自理,交通费、电话费实报实销,差旅补助按实际出差天数计算。4
4、、两人(同性)同时在同一地点出差,住宿费按一人报销。5、出差乘坐火车的可领取乘车补助(短途除外),按每小时 8 元计算。乘车时间以铁路列车时刻表为准。五、管理费用申请及报销1、购置办公用品及支付办公费用,需有行政部门指定人员根据购置、审批计划,由经手人填好现金或支票借款单,经主管签字、抱财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。2、办公费用的报销,必须在原始发票背面由经手人、部门经理签字,经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后,根据所支出款项的用途分类填写,报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。六、发票的开具及管理 1、项目负责人应根据项目要求,按时从项目管理系统中打印
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