中小公司货币资金的内部控制调查以海南国政实业有限责任公司为例.doc
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1、中小公司货币资金的内部控制调查以海南国政实业有限责任公司为例中小公司货币资金的内部控制调查 以海南国政实业有限责任公司为例 摘要:随着世界的不断发展,内部控制对每一个公司都是必不可少的。简单来讲就是重视公司内部的现金流,以确保公司的资金能够顺畅的流通和以确保能有资金展开公司运作,其重要程度不言而喻,货币资金也是1个企业的动身点和终点,所以资金的内部控制,安全性、准确性,紧密相结合,本文以“货币资金的内部控制”角度为动身点,切合实际信息材料入手,以海南国政实业有限责任公司为例,对其进行内部控制的分析和剖析,通过相干知识和别的企业的案例对照辅助,在衡量该小公司内部控制的完善程度方面,从而验证该小企
2、业货币资金对该公司带来有哪些影响。得到相干启示,从而提出相干建议。 关键词:货币资金;内部控制 Investigation on Internal Control of Monetary Funds in Small and Medium-sized Company takeHainan Guozheng Industrial Co., Ltd. Zheng Mingyuan Auditing major,grade2015,college of accounting instructor:WenYu ABSTRACT: With the continuous development of t
3、he world, internal control is indispensable to every company. Simply speaking, it is important to pay attention to the cash flow within the company to ensure the smooth flow of the companys funds and to ensure that there are funds to carry out the operation of the company. Its importance is self-evi
4、dent. Monetary funds are also the starting point and the end point of an enterprise. Therefore, the internal control of funds, security and accuracy are closely combined. This paper takes the perspective of “internal control of monetary funds“. Starting from the practical information materials, this
5、 paper takes Hainan Guozheng Industrial Co., Ltd. as an example, carries on the analysis and analysis of its internal control, through the comparative assistance of relevant knowledge and other enterprise cases, in measuring the perfection of the internal control of the small company, so as to verif
6、y the impact of the small enterprises monetary funds on the company. Relevant enlightenment is obtained and relevant suggestions are put forward. Key words: money funds; internal control 目 录 1、引言 1 (1)我国货币资金内部控制的背景 1 (2)我国货币资金的内部控制的影响 1 2、货币资金的内部控制的概述和界定 2 (1)货币资金 2 (2)货币资金内部控制 2 1.概念 2 2.特点与原则 2 3、
7、海南国政实业有限责任公司货币资金内部控制现状及问题分析 3 (1)海南国政实业有限责任公司情况概述 3 (2)海南国政实业有限责任公司货币资金内部控制问题分析 4 1.制度缺少系统性 4 2.管控模式缺少控制流程 4 3.还没有建立完善的信息生成和传递系统 4 4.内部监督机制气力薄弱 5 4、海南国政实业有限责任公司货币资金内部控制设计 5 (1)货币资金内部控制设计要遵守的整体原则 5 (2)海南国政实业有限责任公司货币资金内部控制重点 5 1.不相容职务的分离设计 5 2.库存现金和银行存款控制 6 3.财务印鉴和票据的控制 6 4.及时核对来往账目 6 5.强化企业审计控制 6 5、建
8、立和完善海南国政实业有限责任公司货币资金内部控制的保障体系 6 (1)构建完善的内部控制制度 6 (2)完善货币资金内控体系 7 (3)加强货币资金内部控制制度的履行监督 7 (4)提升会计人员综合素质 7 结语 8 参考文献: 9 致谢 10 1、引言 (1)我国货币资金内部控制的背景 2101世纪,随着国家的硬实力和软实力的增强,企业的发展空间也愈发壮大。企业的内部控制也是最重视点之1。由于企业的货币资金是1个企业的现金流,是1个企业的命根子,只有货币资金的确保公司企业的正常运营,1个企业才会有发展才会强大,是企业的支持点。同时企业运行业务发展离不开货币资金。因此,企业掌握货币资金最重要的
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