公司结算中心管理制度.doc
《公司结算中心管理制度.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《公司结算中心管理制度.doc(10页珍藏版)》请在启牛文库网上搜索。
1、公司公司结算中心管理制度结算中心管理制度 一、一、 目的目的 本管理文件明确了结算中心各项业务的管理要求与操作规范, 以保证结算中心业务操作符合法律法规,提高公司及其子公司资金运用效率,降低资金成本。 二、范围二、范围 本程序管理文件规范了结算中心开户、 收款、 付款、 内部结算等业务的过程,适用于结算中心、发生收付款的公司各部门及在结算中心开户的控股子公司。 三、相关程序及制度三、相关程序及制度 资金使用计划制度 现金管理制度 银行存款管理制度 四、业务流程四、业务流程 1、开户管理、开户管理 11 结算中心内部开户 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 控股子公司财务经理 拟定
2、结算中心开户申请 ,交控股子公司总经理 2 控股子公司总经理 审批结算中心开户申请 3 控股子公司财务经理 将结算中心开户申请提交财务管理部部长 4 财务管理部部长 审批结算中心开户申请 ,交结算中心主管会计 5 结算中心主管会计 为控股子公司开设帐户, 将 结算中心开户申请存档, 通知控股子公司财务经理帐户名称及相关步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 资料 12 银行开户 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 开户子公司财务经理 拟定银行开户申请 ,交开户子公司总经理 2 开户子公司总经理 审批银行开户申请 3 开户子公司财务经理 将银行开户申请交财务管理部部长 4 财
3、务管理部部长 核实银行开户申请是否经过授权审批,提交财务总监审批;如公司需要开立银行帐户,由财务管理部部长拟定银行开户申请 ,交财务总监审批 5 财务总监 审批银行开户申请 ,经财务管理部部长交结算中心主管会计 6 结算中心主管会计 收到银行开户申请 ,安排结算中心外勤出纳办理银行开户手续 7 结算中心外勤出纳 持有关资料办理银行开户手续,取得开户许可证 ,交结算中心主管会计 8 结算中心主管会计 如为公司开户,将开户许可证存档;如为子公司开户,将开户许可证复印件存档,原件交开户子公司财务经理 2、现金收款管理、现金收款管理 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 开户单位出纳 填写
4、现金交款单一式两联,连同现金交结算中心出纳 2 结算中心出纳 核对现金金额与现金交款单一致,收存现金,在现金交款单上加盖收讫章和名章,第二联交开户单位出纳,第一联交结算中心会计 3 结算中心会计 以现金交款单作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证 4 结算中心主管会计 审核记帐凭证 5 结算中心出纳 根据审核后的记帐凭证及所附现金交款单登记现金日记帐 3、开户单位提取现金管理、开户单位提取现金管理 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 开户单位出纳 将现金支取单交结算中心主管会计 2 结算中心主管会计 审核现金支取单各项目是否填写完全,是否经开户单位主管会计签字,开具日期距提款日期是否超
5、过两天。审核无误后签字,交结算中心出纳 3 结算中心出纳 核对现金支取单加盖印鉴与预留结算中心印鉴相符,按照现金支取单填写的提款金额支付现金 4 会计部出纳 收取现金,在现金支取单上签字。将现金支步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 取单一联作收款收据交结算中心会计 5 结算中心会计 以现金支取单作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证 6 结算中心主管会计 审核记帐凭证 7 结算中心出纳 根据审核后的记帐凭证及所附现金交款单登记现金日记帐 4、空白支票领取管理、空白支票领取管理 注:在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票注:在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票 步骤步骤 涉及部门涉
6、及部门 步骤说明步骤说明 1 会计部出纳 根据支票付款需要,填制空白支票申领单一式两联,填写领取空白支票数量(每次不超过 5 张) ,交会计部主管会计 2 会计部主管会计 审核空白支票申领单 ,签字 3 会计部出纳 将空白支票申领单交结算中心主管会计 4 结算中心主管会计 审核空白支票申领单 ,签字后交结算中心出纳 5 结算中心出纳 根据空白支票申领单列示数量,将空白支票交付会计部出纳,在空白支票申领单上盖章 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 6 会计部出纳 收取空白支票,在结算中心出纳的支票登记簿上签收,同时在空白支票申领单上签字,将一联留结算中心出纳存档 7 会计部出纳 在支票
7、登记簿上登记,将空白支票申领单一联存档 5、 银行收款管理银行收款管理 51 三九医贸收销售款 步骤步骤 涉及部门涉及部门 步骤说明步骤说明 1 公司/三九医贸/银行 签订自动转帐协议,规定凡客户向三九医贸支付的货款,应在不迟于收款的次日,由三九医贸银行帐户自动转入公司帐户 2 三九医贸 实现销售,收取货款,办理银行进帐手续 3 银行 将三九医贸帐户收取的货款转入公司帐户,并通知结算中心外勤出纳 4 结算中心外勤出纳 取回银行回单,交结算中心会计 5 结算中心会计 制作并打印电脑记帐凭证一式两份 6 结算中心主管会计 审核记帐凭证 7 结算中心出纳 根据经审核的记帐凭证登记银行日记帐 8 结算
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 公司 结算 中心 管理制度