1、2020社会团体会计制度三篇社会团体会计制度一篇一、加强对财务工作的领导，严格审批权限。协会财务由会长负责，常务副会长协助会长工作，秘书长负责平常管理。协会各项开支须事条件出预算或专题报告，经会长审批后履行(履行中的审批权限附后) 。遇有特殊情况，会长有权决定开支项目和数额，事后向常务理事会报告确认。主管财务领导常常检查财务工作，及时解决管理和收支中的问题，支持会计人员坚持原则，保护财务制度。二、严格履行社会善款与协会经费分别列支原则。社会善款来源于社会募捐，全部用于救助、慈善设施建设和支持社会公益事业、公益活动。协会管理经费按年初基金总额的5%计提，由存款利息收入中列支，连同主管部门的支持和
2、单位、个人的专项援助，用于平常的办公支出、工作人员岗位补助、补贴、固定资产的购置、会议费、宣扬费和为慈善活动所支付的必要费用。协会设“基金”，以其利息收入保值增值、展开慈善活动和计提管理经费，不得动用本金。遇有特殊情况需动用本金时，需常常务理事会研究决定。三、依照国家会计制度规定，设专职会计和出纳人员。正确设置帐簿，使用科目; 及时记帐、算帐、报帐，做到内容真实，凭证齐全，手续完备，数字准确，帐面简明清晰; 做到日清月结，定期对帐; 做到帐帐、帐据、帐表、帐物、帐款五符合合; 严格依照有关制度的规定妥善保管好会计凭证、帐簿、报表等资料。四、坚持科学应用各项资金，最大限度地发挥其社会效益和经济效
3、益。分清资金来源，公道调配使用，广开增收渠道，不断增强自我发展能力。 五、严肃财经纪律，履行各项收支标准，实行会计监督。依照现金管理制度加强现金管理，做到库存现金不超限额，定期与开户银行对帐，及时弄好结算工作。六、加强经济核算，定期检查、分析财务收支计划和预算履行情况，考核资金使用效力，发掘增收节支潜力，财会人员要主动向领导提出有关资金使用和改进管理的公道化建议。七、遵照并宣扬国家的有关法律法规，同一切背法背游记为做斗争，及时制止背纪事项。不得设立小金库，不得私开有价收据，一切收入及时入帐。八、协会的现金及支票不得以任何理由借与外单位和个人，特殊情况借款需经会长批准。社会团体会计制度二篇第一条
4、为规范各社团的经费管理使用，进一步实现社团联合会内部资源的公道配置，保障社团活动的良好展开，增进社团的稳步发展，参照，制定本条例。第二条各学生社团为非营利性组织，其经费来源有:(1)会员所交会员费;(2)社团通过举行培训班、有偿服务等方式获得的合法费用中保存部份。(3)企业，社会团体和个人援助，捐赠的款项;(4)社团联合会发展基金和专项活动拨款;第三条社团经费的管理和使用应对该社团全部会员负责，不得肆意浪费或静置资金。社团应根据本身实际财务状态安排活动，保持年度收支的平衡。第四条社团财务应由专人管理，并建立统一的账目，接受校社团联合会委派的审计人员的监督复核，审计员每学期向社团联合会财务部递交
5、各协会收支状态的报告。第五条各社团必须做好财务收支预算和决算报告，并接受会员的监督。第二章社团财务部第六条社团应设立财务部，并有财务人员两名。一人负责账目，一人负责现金，社团负责人不能兼任财务职位，不得干涉财务人员的工作。第七条社团的活动经费原则上自筹，院团委根据情况对社团展开的具有创造性的特点活动给予适当的物资支持。学生社团应积寻求学校及其他极部门的经济支持和社会援助。学生社团的经费只能用于内部管理及组织活动上。第八条社团财务人员实行的职责:(1)明晰登记资金来源、去向，并备有相应的原始凭证。(2)在学生社团财务部长换界时，负责做好财务交接工作。应将所有物质交接清楚，列出物质清单，由新旧财务
6、部长，主管常委及指点老师签名认证后存档备案。(3)定期向社团主席团成员汇报财务状态，并接受全部社团会员的监督。(4)每次活动的资金预算方案经团委审批后，应交到财务部存档备案。(5)应积极主动配合财务部人员的工作。(6)学期末，每一个社团要将本社团一学期以来的财务工作作出总结。对帐目进行核对、汇总，并作书面总结，一式两份，一份社团自己存档，一份交给社联财务部，财务部对社团的账本进行监督。各协会应在期末将统一的账本交回财务部，财务部将对本社团一学期以来的财务工作进行监督，核实。第三章会员费与援助费的安排与管理第九条各社团根据社团联合会的规定收取会员年费，收缴的会费应照实入账，如有会员变动应及时在账
7、目中反应会费的增减。第十条收缴的会费全部交由社团联合会统一保管，成立社团发展基金。若需使用经费，提早一周向社团联财务部提交经费申请报告。第十一条协会自留款的管理:(1)财务人员对每笔收支做详细登记(2)财务人员应以公正，严明的态度，认真，仔细的做好平常的工作，及时地、真实地做好每笔帐目。详细记录收支时间、经手人姓名、活动名称及用处。凭据作帐，记帐是用黑色钢笔，不能有错，有错用红色笔把整条记录划掉，不能用涂改液，务求社团帐目清晰无误。(3)协会的收支必须有原始凭证。第十二条协会自留款用处:协会内部常规活动及其他活动的部份必要支出。第十三条援助费和援助物品的管理:协会与外单位合作所获援助费，统一上
8、交社团联管理，并提取总金额的20%50%作为该协会发展基金。凡以社团联合会名义所得款项和物品统一上缴入帐，由主席团统一调配，避免没必要要的开支，专款专用。第四章申请社团发展基金第十四条大型活动的标准为各项预算费用总和达300元以上，可申请社团发展基金。第十五条可支持经费，根据协会活动质量、范围及上交经费综合裁定。第十六条办理预支程序以下:(1)活动一周前将详细的活动方案及经费申请表上交活动部，经审批后由活动部专人直接递交给学团联财务部。(2)财务部组织人员对活动经费预算进行审查，经主席团审批后到财务部领取经费。(3)支持经费的支出情况必须详细记录到各协会内部帐册。(4)活动后社团需将经费回执单
9、在一周内上交财务部。第五章申请系活动经费支持第十七条各社团应积极寻求所挂靠学部及系、专业的经费支持。第十八条经费审批程序以下:(1)社团向社团联合会提交详细的活动计划书及经费预算方案。(2)社团联合会社团项目组审批通过后交院团委备案。(3)社团负责人持加盖有院团委和社团联合会公章的审批表到各系团委领取相应经费，经费数额由系根据活动质量和其他标准肯定。(4)领取经费后，社团将交至院团委，院团委将依此凭据，年终对各系团委进行考核。第六章经费报销第十九条(1)发票必须是盖有工商局公章正规的增zh shu发票。(2)发票标题中间必须写明:华中科技大学文华学院社团联合会和社团全称。(3)发票不得有任何涂
10、改，票据应注明具体物品名称、数量、单价。发票上不容易写明的需另附清单。不得填写办公用品等笼统名称，否则不予报销;票据背面注明款项的详细用处及经手人，且必须有社团社长及学团联主席的签字。(4)路费报销需凭车票，且在票据背面注明区间，出租车费原则上不予报销。(5)活动经费在预算内的支出方能通过发票报销，除因特殊缘由得到主席团特批外，否则一概只报销预算内的金额。如无特殊情况，在经费支出一周内须上交回执单发票，以便汇总安排。如无故延期不交的，不与报销。必须照实上报预算费用，不得夸大，不得虚报帐目:任何人不得以私人缘由报销私人费用，否则一经察实，报主席团将给予严肃处理。各成员应相互监督，发现包庇，默许行
11、动将严肃处理。第七章责任第二十条严禁社团成员以权谋私，滥用，挪用，侵占社团经费，一经查实，将按给予严肃处理，并取消年终评奖资历;担负社团干部的，给予免去相干职务的处罚;情节较重者，经主席团研究后报校团委指点老师处理;违背校规校纪的，报学校有关部门严肃处理。第二十一条社团联合会主席团和权益部将定期抽查各协会的财务收支情况，若发现财务问题，将追究社团财务人员直接责任，同时追究社团负责人的责任。第二十二条团委支持社团联合会依托社会援助举行活动，但不得侵害学院，社团的.利益，事后需要向团委照实汇报经费的使用情况，做到收入与支出的公然化和书面化。第八章附则第二十三条本制度终究解释权归社团联合会财务部所有
12、，本制度有关细则，另行规定。第二十四条本制度自公布之日起实行。另附账本记帐方法:(1)每会计期(或审查期)的开始时第一行先写“上期余额”，表示当时社团所具有的经费。(2)按时间顺序填写每项收支，收入填在借方，支出填在贷方。(3)计算每次收支后的余额。(4)当会计期(或审查期)结束后总结这期的财务情况。即填写“本期产生额”和“期末余额”两行。“本期产生额”是这期的总收入和总支出，计算出总收入并记在借方，总支出记在贷方。最后再填写期末余额。(5)如果出现毛病，若是小毛病，可用红笔画去在下一行重写;若是大毛病，须用红笔沿对角线划去重写。不管哪一种毛病，都要在旁边用红笔写上更改人的姓名。社会团体会计制
13、度三篇第一章 工作职能1、 负责社团联合会及各社团各项收入、支出登记总结2、 负责每一年社费收取的登记保管3、 负责现金管理，审核收付原始凭证，并登记入帐4、 负责有关设图联合会及社团的费用报销5、 负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析，向社联领导报告情况6、 负责指点，监督各社财务登记组织安排逐日对帐工作7、 完成领导交办的其他工作。第二章 人员组成及分工第一条 本部设一位部长，一位副部，两名干事。第二条 部长是本部室的负责人，负责本部现金出纳，对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。组织社联财务人员学习政策法规和业务技术，负责财会人员的考核。第三条 副部长协助部长保质
14、保量完成社联财务工作。负责本部账务记录、监督、审查、总结财务报告。认真审核会计凭证和会计报表，做到数真实、计算准确、内容完全、说明清楚、报送及时。第四条 两名干事分别协助部长及副部长完本钱部室各项财务工作。第三章 工作制度1.出纳员不得兼管收入、费用账务簿登记工作和稽查工作和会计档案保管工作。2、活动资费的申请程序：领取经费申请表-填写申请-秘书长审批签-凭签申请表找财务部领取经费-财务部收管申请表并发放经费-短信或电话通知秘书长该社申请多少经费-申请人凭购物发票到财务部登记账务并取回申请表-扣章发票生效，登记入账3、随时检查并监督各社各项财务制度的履行性情况，发现违背财经纪律、财务会计制度的
15、，及时制止和纠正，重大问题应向社联领导汇报。4、账务管理应做到日清月结，每个月定期组织社联领导及各社财务负责人进行对账、报账及其他财务活动。若社联领导、社团、财务部任一方出现漏记帐，账面不符，违背职业道德，由签人接受惩罚，清洁严重者撤消其职位。5、每周例会进行各项财务报销工作，签有报销单位负责人姓名，财务部长、社联领导姓名的发票凭证方可生效，予以报账，并登记入账(三方负责人缺一不可)。6、根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证。填制会计凭证的迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。7、报销者持发票等报销凭证到财务部登记入帐，登记账务做到一式三联，第一联由财务部副部长保管，第二联社联领导保管，第三联由社团财务负责人保管。8、及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。9、财务交接保证账务清晰，并有社联领导、交接双方同时在场，做到公平、公正、公然。附则财务部工作人员严格依照国家财经纪律和社联各项规章制度，遵守财会人员道德规范，爱岗敬业，诚
