投资管理手册.doc
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1、投资管理手册(CSCEC8B-RO-IM-2016)二一六年九月目目 录录1总则总则.11.1目的.11.2范围.11.3依据.11.4管理原则.11.5主要应对风险.11.6术语和定义.12职责与权限职责与权限.22.1管理职责.22.2审批权限.33管理要求管理要求.33.1投资预算管理.33.2市场研究管理.43.3土地拓展及投资审批管理.53.4投资过程管理.123.5项目后评价管理.164检查、评价与改进检查、评价与改进.174.1业务检查.174.2绩效评价.174.3管理改进.185附则附则.185.1解释与修订.185.2表单.185.3模板.1911总则1.1目的目的规范地产
2、业务的投资管理流程,防范投资风险,保障投资收益。1.2范围范围适用总部、区域公司的投资管理工作。1.3依据依据中华人民共和国公司法;中华人民共和国合同法;城市房地产开发经营管理条例;中国建筑投资管理制度(中建股投字(2012)125 号);中国建筑投资预算管理办法(中建股投字(2012)124 号);中国建筑投资项目立项管理办法(中建股投字(2012)131 号);中国建筑投资项目基本标准规定(中建股投字(2012)150 号);中国建筑投资项目决策管理办法(中建股投字(2012)391 号);中国建筑股份有限公司投资项目后评价管理办法(试行)(中建股投字(2013)425 号);保障性住房投
3、资开发业务指引(中建股投字(2012)366 号);投资管理手册(CSCEC8B-RO-2013);中国建筑投资业务过程管控指引(中建股投函字2015104 号);中国建筑股份有限公司投资项目基本标准实施细则(2016 版)。1.4管理原则管理原则(1)投资导向原则:符合城市发展规划以及企业发展需要;(2)投资效益原则:具有良好的市场前景和合理的效益,满足股份公司制定的投资项目基本标准;(3)投资风险原则:投资风险可控、稳健运营。1.5主要应对风险主要应对风险决策风险、实施风险、市场环境风险和经济政策风险等。1.6术语和定义术语和定义(1)房地产投资项目:指销售为主的房地产投资项目(销售物业建
4、筑面积占比不低于 80%);定向开发型房地产投资项目(指所开发物业中不低于 50%的建筑面积有确定的销售对象、无需通过市场销售);以持有物业为主的房地产投资项目(指持有物业建筑面积占比不低于 70%);综合型房地产投资项2目(指项目中同时包含销售及持有物业,其中销售物业建筑面积占比低于 80%且高于 30%);开发、销售保障性住房项目。(2)成本利润率:成本利润率=税后利润税前成本100%税后利润是指项目收入减去开发成本费用,并按规定缴纳相关税费后净额。税前成本是指包括土地成本、前期费用、建安成本、其他直接费、不可预见费、销售费用、管理费用、财务费用在内的成本之和。(3)综合成本利润率:综合成
5、本利润率=(开发税后利润+所得税后施工总承包利润)税前成本100%该指标适用于由我方投资并施工的保障性住房开发项目,计算综合考虑我方开发利润与施工总承包利润(所得税后)情况下的利润率。(4)静态投资回收期:静态投资回收期=(累计净现金流量出现正值的年数-1)+上一年末累计净现金流量的绝对值/出现正值年份当年的净现金流量。(5)财务内部收益率:资金流入现值总额与资金流出现值总额相等、净现值等于零时的折现率。(6)几日内:工作要求中提到的几日内均指的是几个工作日内。2职责与权限2.1管理职责管理职责序号序号公司总部公司总部区域公司(一、二级城市公司)区域公司(一、二级城市公司)项目部项目部1投资预
6、算策划及管理投资预算编制填报项目预算2市场研究管理区域房地产市场研究3土地拓展及投资项目报审管理土地拓展及立项、可研报告编制4报批报建管理(“五证”)前期证照手续办理(“五证”前)前期证照手续办理(“五证”前)5投资过程管控(含数据统计汇总及审核)项目动态监控(含数据统计报送)提供数据6项目后评价管理实施项目后评估配合项目后评价7组织项目投资数据库建库及内控可研审核投资数据库建库及内控可研编制8项目拆迁监控监督项目拆迁工作负责项目拆迁实施9投资制度建立及修订提出制度修订建议提出制度修订建议2.2审批权限审批权限3序号序号管理决策事项管理决策事项局总部局总部总部总部区域公司区域公司1年初/中投资
7、预算表审批-董事长-2城市进入-董事长-3项目立项建议书-董事长-4项目可行性研究报告-董事长-5投资合同/协议签订-董事长-6投资资金支付-董事长-7投资重大事项变更-董事长-8项目后评价报告-董事长-3管理要求3.1投资预算管理投资预算管理(1)管理流程(2)工作要求序号序号关键活动关键活动管理要求管理要求时间要求时间要求主责部门主责部门相关部门相关部门工作文件工作文件1 确定编制范围 及时下发通知,确保覆盖 11 月 10 日 投资发展 财务资金-开始确定范围并下达通知投资预算管理流程流程编号表单/模板投资发展部投资部投资管理委员会是编制预算年初投资预算汇总上报局并跟踪批复情况下发投资预
8、算执行投资预算上报年中预算调整年中投资预算汇总上报局并跟踪批复情况下发年中投资预算执行投资预算否是否CSCEC8B-RO-IM-P20101年初投资预算汇总表年中投资预算汇总表结束董事长审批是否审批否是评审评审4序号序号关键活动关键活动管理要求管理要求时间要求时间要求主责部门主责部门相关部门相关部门工作文件工作文件并下达通知预算编制范围部部2 编制预算及时、合理5 日内投资部-3年初投资预算汇总表确保预算汇总表的科学合理2 日内投资发展部-年初投资预算表4 评审评审并提出意见上报局之前5 日内投资管理委员会投资发展部-5 审批及时审批1 日内董事长-6上报局并跟踪批复情况及时上报并跟踪审批后次
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