集团财务管理手册.doc
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1、到目录处集团财务管理手册项目公司使用版(第一版)2018年 1月 20日集团及项目公司负责人、财务体系所有人员:你们好!附件为经决策层批准的项目公司财务管理手册的第一版。鉴于:1)财务管理中心的运作与其他中心和部门息息相关;2)在日常运营中,还是会有特殊情况在本手册未有考虑;3)部分地区因当地的特殊环境导致某部分办法未能全部实施;4)部分表格还在修改和完善当中。本手册第一版为试行版,从即日起开始试运行。请相关人员在日常执行当中,根据本手册的管理办法操作;遇到特殊情况未能实施,请立即与集团财务管理中心联系解决。也希望相关人员根据试行情况,及时提出修改意见,以便进一步完善各管理办法内容。另,关于本
2、手册的集团财务管理中心联系人员有:任海燕、陈向飞、师正杰、杨广海祝工作愉快!签发人:_ (谢杰豪先生) 年 月 日目 录第一部分 总则1第二部分 组织架构和考核管理2第一章 项目公司财务中心组织架构3第二章 财务垂直管理办法4第三章 项目公司财务人员考核办法7第四章 项目公司财务副总上岗管理规范13第五章 项目公司财务中心员工岗位职责18第六章 日常业务完成时间节点要求23第三部分 财务管理办法(内含工作流程)24第一章 预算管理办法25第二章 财务报表管理办法27第三章 房款、代收款收支管理办法30第四章 发票、收据管理办法36第五章 合同付款管理办法39第六章 费用报销管理办法41第一节
3、差旅费管理办法41第二节 通讯费管理办法47第三节 业务招待费管理办法50第四节 办公用品管理办法54第五节 公务用车费用管理办法57第六节 员工福利管理办法60第七章 资金使用审批管理制度64第八章 无发票费用管理办法79第九章 员工借款管理办法81第十章 货币资金管理办法83第十一章 金融机构贷款管理办法90第十二章 抵押及担保管理办法95第十三章 非金融机构贷款管理办法 100第十四章 税务筹划及管理办法 102第十五章 财务档案管理办法 105第十六章 财务人员交接/离任管理办法151第十七章 ERP财务模块管理办法154第十八章 公司设立、变更、注销操作流程 159第四部分 财务核算
4、办法 162第一章 主要会计业务核算规定 163第一节 销售收入业务 163第二节 成本和结转业务 168第三节固定资产分类、折旧年限、残值率的规定 173第四节 样板间装修费核算的规定 174第五节 工资计提的规定 174第六节 税金核算的规定 175第七节 资金成本分摊及核算的规定 178第八节 租金收入核算的规定 179第二章 特殊性会计业务核算规定 180第一节 各种资产减值准备计提的规定 180第二节 投资性房地产的核算范围和原则 181第三节 符合什么条件的费用可以分摊和预提 181第四节 已结算但无法支付的尾工款的核算规定 181第五节 产权不明确的售楼处、会所的后续账务处理 1
5、81第六节 转为自用办公用房并进行装修的核算规定 182第七节 赔付核算科目规定 183第八节 物业公司与项目公司的收入成本费用科目的对应183第九节 入住后临时供水电、5%质保金外维修的核算科目184190第一部分 总则本手册综合了项目公司财务体系日常运营中,财务机构设置、人员安排、主要业务操作流程的实施及管理办法。目的在于指导、规范和统一项目公司的财务业务。本手册中的财务核算办法并未覆盖全部业务的会计核算,只针对房地产业务中需统一规范的内容,在本文中进行了统一规定。本手册内容属于保密文件,仅供在名嘉集团内部使用。集团董事长(副)、总裁(副)、项目公司总经理及财务体系员工,各持一册。文中相关
6、的名词解释:决 策 层:指董事长(副)、总裁(副)及董事会指定人员资 金 科:指财务中心资金部会 计 科:指财务中心会计部第二部分 组织架构和考核管理第一章 项目公司财务中心组织架构第二章 财务垂直管理办法1 垂直管理的范围1.1 实施财务垂直管理的公司,包括各项目公司。 1.2 实施财务垂直管理的人员,包括项目公司财务系统编制内的全体人员。 1.3 实施财务垂直管理的业务,包括项目公司全部财务业务。 2 垂直管理的内容2.1 财务人员垂直管理,包括财务人员的聘用、薪酬待遇、述职报告、晋升、奖惩、工作调动及岗位轮换、团队建设等。 2.2 财务业务垂直管理,包括资金管理、税务管理、制度管理、核算
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